2023年8月30日，教育部、国家发改委、财政部联合发布《关于实施新时代基础教育扩优提质行动计划的意见》（以下简称《扩优提质行动》），提出8项具体行动措施，分别是学前教育普惠保障、义务教育强校提质、普通高中内涵建设、特殊教育学生关爱、素质教育提升、高素质教师队伍建设、数字化战略、综合改革攻坚。政策的主要目的是扩大基础教育阶段（幼儿园、义务教育和高中）的优质供给，幼儿园强调优质普惠、义务教育强调优质均衡、普通高中强调优质特色。
　　我国基础教育走的是“大→优→强”的发展路径，在覆盖面、渗透率已经全面达标的基础上，现阶段供给侧正由“大而全”向结构优化转变、从硬件建设到兼顾软件提升（提高师资、数字化水平等）。我们认为《扩优提质行动》延续了近几年国家在基础教育阶段加强公益性、公平性的政策基调，并强化由非营利性学校主导基础教育的大趋势，加强对营利性民办中小学、幼儿园的限制和监管。下文将重点解读《扩优提质行动》中关于增加基础教育优质供给、加强民办幼儿园监管两部分内容：
　　一、增加基础教育优质供给
　　我国基础教育发展取得了长足的进步。结合教育部《扩优提质行动》新闻发布会内容和数据，2022年，全国学前三年毛入园率89.7%（比2012年提高25.2个百分点），普惠性幼儿园覆盖率达到89.6%；义务教育全覆盖，小学净入学率接近100%；高中阶段毛入学率91.6%（比2012年提高6.6个百分点）。我国基础教育普及水平总体达到世界中上行列。
　　财政性教育经费会进一步向基础教育倾斜。随着基础教育向公办学校主导、非营利性和公益性办学靠拢的趋势，对于财政依赖度逐步提升。2022年，我国基础教育财政性教育经费达到了3.2万亿元（比2015年提升67.5%），占国家财政性教育总支出近7成，其中增速最快的学前教育财政性经费近5年年均增幅超过15%。《扩优提质行动》提出增加普惠园、扩容优质中小学和高中、提升师资和数字化水平等措施，“扩”和“提”都需要财政性教育经费的支持。未来做大优质教育资源的“蛋糕”，财政性教育经费还将进一步向基础教育倾斜。
　　为解决基础教育不够均衡、优质资源总体不足、人民群众期望“上好学”的矛盾，加快构建“幼有优育、学有优教”的高质量基础教育体系，《扩优提质行动》分阶段给出措施：
　　1、学前教育阶段：提升普惠性，加强民办监管。首先，增加公办园学位供给，提出到2027年，公办园在园幼儿占比达到60%的目标。要求公办园生均公用经费标准2024年达到600元/年，统一全国标准、明确完成时限，在发布的政策中尚属首次。其次，扶持民办园提供普惠性服务，“落实普惠性民办园补助标准”，显示了国家对学前教育加大投入的决心。最后，“加强民办园收费监管”，落实幼儿园公益属性加强、规范限制营利性民办园的政策导向。
　　2、义务教育阶段：加快优质学校扩张、均衡发展。对于办学水平高、群众认可度高的优质中小学，可通过建设新校区、改扩建教学楼、合并薄弱学校等方式，扩大学位供给。意味着头部学校（无论公办民办）扩张办学规模将得到政府的支持。而城乡学校共建、集团化办学机制等措施目的是区域、省市间义务教育资源的均衡分配、协调发展。“双减”后，校外培训供给减少，优质的校内教育资源有望持续补充。
　　3、高中教育阶段：扩大优质、特色高中教育。同样的，新建和改扩建一批优质普通高中，增加学位供给，并结合实际优化招生计划安排，有序扩大优质普通高中招生规模。培育一批优质特色高中，普通高中多样化发展扎实推进，高中阶段毛入学率持续提升。
　　值得注意的是，此项举措被部分媒体误读为取消“职普分流”，实际上我们认为并不矛盾，扩大优质普通高中招生规模是更好的贯彻“职普融通、协调发展”的政策思路，由各地实际情况决定普职比例，而非一刀切的“五五分流”。根据我们调研，全国经济发展水平高的地区，高中比中等职业学校的录取人数比近几年逐渐提升，如深圳普高录取率从19年前不到60%提升至23年超过70%；而一些三、四线城市、县域地区，高中比中等职业学校录取人数比能到4：6，与近些年国家大力发展职业教育、提升职业教育前景所做的努力密不可分。
　　二、加强民办幼儿园监管
　　本次《扩优提质行动》最大内容篇幅给到了学前教育，其中加强对民办幼儿园的监管成为讨论的热点。尤其提出加强民办园收费监管，明确提出对非营利性民办园（含普惠性民办园）收费实行政府指导价管理、加强营利性民办园收费调控，遏制过高收费，以及加大对民办园收费专项检查力度，防止乱收费。我们认为此举将进一步规范和限制民办幼儿园发展，短期内一些“贵族幼儿园”、“天价课”将接受检查和整治，长期最终达到学前教育普惠化的目标。
　　民办幼儿园数量虽逐年萎缩，但在园人数仍占46%，市场规模超千亿。根据教育部统计数据，截至2022年，我国民办幼儿园共有16.05万所，较2019年高位减少了1.27万所；民办幼儿园在园人数2126.8万人，较2019年下降19.7%，但仍占

研究报告全文：行内偕作行业点评2023年9月1日增加基础教育优质供给加强民办幼儿园监管关于实施新时代基础教育扩优提质行动计划的意见解读2023年8月30日教育部国家发改委财政部联合发布关于实施新时代基础教育扩优提质行动计划的意见以下简称扩优提质行动提出8项具体行动措施分别是学前教育普惠保障义务教育强校提质普通高中内涵建设特殊教育学生关爱素质教育提升高素质教师队伍建设数字化战略综合改革攻坚政策的主要目的是扩大基础教育阶段幼儿园义务教育和高中的优质供给幼儿园强调优质普惠义务教育强调优质均衡普通高中强调优质特色我国基础教育走的是大优强的发展路径在覆盖面渗透率已经全面达标的基础上现阶段供给侧正由大而全向结构优化转变从硬件建设到兼顾软件提升提高师资数字化水平等我们认为扩优提质行动延续了近几年国家在基础教育阶段加强公益性公平性的政策基调并强化由非营利性学校主导基础教育的大趋势加强对营利性民办中小学幼儿园的限制和监管下文将重点解读扩优提质行动中关于增加基础教育优质供给加强民办幼儿园监管两部分内容一增加基础教育优质供给我国基础教育发展取得了长足的进步结合教育部扩优提质行动新闻发布会内容和数据2022年全国学前三年毛入园率897比2012年提高252个百分点普惠性幼儿园覆盖率达到896义务教育全覆盖小学净入学率接近100高中阶段毛入学率916比1行内偕作行业点评2023年9月1日2012年提高66个百分点我国基础教育普及水平总体达到世界中上行列图1基础教育各阶段入学率水平显著提升图2基础教育获得财政性教育经费逐年增加资料来源教育事业发展统计公报招商银行研究院资料来源教育部财政部招商银行研究院财政性教育经费会进一步向基础教育倾斜随着基础教育向公办学校主导非营利性和公益性办学靠拢的趋势对于财政依赖度逐步提升2022年我国基础教育财政性教育经费达到了32万亿元比2015年提升675占国家财政性教育总支出近7成其中增速最快的学前教育财政性经费近5年年均增幅超过15扩优提质行动提出增加普惠园扩容优质中小学和高中提升师资和数字化水平等措施扩和提都需要财政性教育经费的支持未来做大优质教育资源的蛋糕财政性教育经费还将进一步向基础教育倾斜为解决基础教育不够均衡优质资源总体不足人民群众期望上好学的矛盾加快构建幼有优育学有优教的高质量基础教育体系扩优提质行动分阶段给出措施2行内偕作行业点评2023年9月1日1学前教育阶段提升普惠性加强民办监管首先增加公办园学位供给提出到2027年公办园在园幼儿占比达到60的目标要求公办园生均公用经费标准2024年达到600元年统一全国标准明确完成时限在发布的政策中尚属首次其次扶持民办园提供普惠性服务落实普惠性民办园补助标准显示了国家对学前教育加大投入的决心最后加强民办园收费监管落实幼儿园公益属性加强规范限制营利性民办园的政策导向2义务教育阶段加快优质学校扩张均衡发展对于办学水平高群众认可度高的优质中小学可通过建设新校区改扩建教学楼合并薄弱学校等方式扩大学位供给意味着头部学校无论公办民办扩张办学规模将得到政府的支持而城乡学校共建集团化办学机制等措施目的是区域省市间义务教育资源的均衡分配协调发展双减后校外培训供给减少优质的校内教育资源有望持续补充3高中教育阶段扩大优质特色高中教育同样的新建和改扩建一批优质普通高中增加学位供给并结合实际优化招生计划安排有序扩大优质普通高中招生规模培育一批优质特色高中普通高中多样化发展扎实推进高中阶段毛入学率持续提升值得注意的是此项举措被部分媒体误读为取消职普分流实际上我们认为并不矛盾扩大优质普通高中招生规模是更好的贯彻职普融通协调发展的政策思路由各地实际情况决定普职比例而非一刀切的五五分流根据我们调研全国经济发展水平高的地区高中比中等职业学校的录取人数比近几年逐渐提升如深圳普高录取率从19年前不到60提升至23年超过70而一些三四线城市县3行内偕作行业点评2023年9月1日域地区高中比中等职业学校录取人数比能到46与近些年国家大力发展职业教育提升职业教育前景所做的努力密不可分二加强民办幼儿园监管本次扩优提质行动最大内容篇幅给到了学前教育其中加强对民办幼儿园的监管成为讨论的热点尤其提出加强民办园收费监管明确提出对非营利性民办园含普惠性民办园收费实行政府指导价管理加强营利性民办园收费调控遏制过高收费以及加大对民办园收费专项检查力度防止乱收费我们认为此举将进一步规范和限制民办幼儿园发展短期内一些贵族幼儿园天价课将接受检查和整治长期最终达到学前教育普惠化的目标图3民办幼儿园数量2019年后逐年减少图4民办幼儿园在园人数22年超2100万占比46资料来源教育事业发展统计公报招商银行研究院资料来源教育事业发展统计公报招商银行研究院民办幼儿园数量虽逐年萎缩但在园人数仍占46市场规模超千亿根据教育部统计数据截至2022年我国民办幼儿园共有1605万所较2019年高位减少了127万所民办幼儿园在园人数21268万人较2019年下降197但仍占全部幼儿园在园人数的462019年为民办幼儿园发展的分水岭主要因为18年底中共中央4行内偕作行业点评2023年9月1日国务院发布关于学前教育深化改革规范发展的若干意见确立了学前教育严监管的政策主基调根据我们测算2023年全国民办幼儿园市场规模年收费约为1800亿元到2025年仍超1200亿元根据统计局数据考虑到我国新生人口数量在2016年达峰后快速下降2019年3岁上幼儿园与19年民办园在园人数拐点相对应全国适龄入园人口出现减少2022年新出生人口956万较16年下降近50并且下降趋势还将延续未来几年我国适龄入园人口延迟3年也将快速减少全国幼儿园将进入全面过剩时代营利性民办幼儿园生存空间可能进一步压缩图5全国民办幼儿园市场规模年收费测算图6新出生人口下滑决定幼儿园将进入过剩时代资料来源教育部招商银行研究院资料来源国家统计局招商银行研究院注测算逻辑使用3-6岁人口入园率民办幼儿园渗透率平均学杂费按普惠园取7000元人年营利园取2万元人年三业务机会提示本部分有删减招商银行各行部如需报告原文请联系研究院和机构部教育与医疗金融团队5行内偕作行业点评2023年9月1日评论员夏嘉南王鑫谢建彤6