商场如赛场，行业如赛道。毕马威中国推出涵盖金融、汽车、生物、消费、芯片、医疗健康以及地产等行业的“未来50”榜单系列，旨在根据企业身处的不同生命周期，引导他们做出契合其发展的战略选择，并帮助行业及资本遴选未来赛道上的明星企业。同时，毕马威提出以“未来50赛道”的概念，持续为企业搭建并拓宽各行业赛道。
　　自推出以来，毕马威“未来50”榜单系列始终坚持以专业性、公平性和平台性为三大特点，不断扩大各行业网络的内外部连接，并最终增加行业生态系统的整体价值。评选过程由毕马威联合内外部专家共同组成评选委员会，从团队、技术、产品、市场、融资等多个维度，以公开、公正、公平的评价标准对企业进行评估。我们希望毕马威“未来50”榜单系列成为这样一个提供行业赛道的平台，为企业带来更多的市场机遇，持续助力行业创新变革，共同揭示行业深刻洞察，预见行业未来

研究报告全文：毕马威中国新国货第二届50企业报告目录卷首语01毕马威中国未来50系列榜单04第二届新国货50企业榜单05新国货50榜单总体概况和趋势分析06新国货50消费品零售ESG洞察10毕马威中国新国货50入榜企业介绍26免责说明附件114本报告中所含资料及其所含信息为一般性信息仅供一般参考用并非针对任何个人或团体的个别情况而提供亦并非毕马威对入围企附件一毕马威中国新国货50团队114业的完整详尽的表述毕马威也未对入围企业信息执行任何审计或审阅程序本文件所含信息并不构成任何专业建议或服务读者附件二毕马威零售及消费品行业洞察116不应依赖本文件中的任何信息作为或可能影响其决策的唯一基础任何人士或团体在作出任何决策或采取任何相关行动前应咨询符合资格的专业顾问本文件所含信息均按原貌提供毕马威对本文件所含信息不作任何明示或暗示的表述或保证所有企业介绍均由上榜企业自行提供毕马威对介绍所含信息的准确性不作保证除前述免责内容外毕马威亦不担保本文件所含信息准确无误或者满足任何特定的业绩或者质量标准毕马威明确表示不提供任何默示担保包括但不限于对可商售性所有权对某种特定用途的适用性非侵权性适配性安全性及准确性的保证读者需自行承担使用本文件所含信息的风险并承担因使用本文件所含信息而导致的全部责任及因使用它们而导致损失的风险毕马威不承担与使用本文件和或其所包含的全部或部分信息有关的任何损失或损害包括但不限于任何专项间接附带从属性或惩罚性损害赔偿或者其他赔偿责任倘若本免责说明的任何部分因任何原因无效或不能完全执行其余部分内容仍然有效2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷毕马威的名称和标识均为毕马威全球性组织中的独立成员所经许可后使用的商标毕马威中国新国货50企业报告第二届卷首语李洋腾讯智慧零售垂直生态总经理非常荣幸本次能够通过腾讯智慧零售新锐品牌助推器家跨越门槛把握私域腾讯智慧零售在今年5月份发私域新生力与新国货50榜单的联动来近距离起了新锐品牌助推器私域新生力项目从方法论掌接触到各行各业非常优秀的新国货品牌并恭喜进入新握资源支持实战试炼上全方位地为新锐品牌商家国货50榜单的品牌能够通过自身优异的成绩突破层层们带来切切实实的帮助遴选能通过私域新生力与新国货50的联动共同给国私域不仅是成熟品牌头部品牌实现增长的助燃剂货潜力品牌提供助力机会我们备感荣幸消费是跨越也是新锐品牌沉淀忠实用户打磨优质产品建立品牌周期的民生要务扶持助力新锐品牌是平台方的责任护城河的绝佳阵地而处于起步期的新锐品牌受限于希望未来能够与更多国货品牌进行深度合作看到越来资源人才经验工具的相对匮乏往往也面临着更越多国货品牌的崛起高的做私域的门槛为了更好地助力新锐品牌帮助大王洪涛中国连锁经营协会常务副秘书长这是我第二年作为评委参加新国货50这个项目我觉是建立文化自信增强文化自信的实际行动其次鼓得虽然疫情在一定程度上影响了我们的一些工作但是励和引导新国货发展是我国进入新发展阶段后解决新这个项目今年无论从参与的数量质量还有行业业态矛盾把握新机遇的实际行动第三鼓励和引导新国的丰富度方面都有了新提升在此表示祝贺货发展是坚持新发展理念用创新解决发展动力的实际行动第四鼓励是引导新国货发展是在新发展格局下新国货50这个项目我觉得是生逢其时去年我在实施扩大内需战略的实际行动第五鼓励和引导新国新国货报告的前言中写到我觉得这个项目非常具有时货发展是推动高质量发展推进供给侧结构性改革的实代感是有价值和意义的事情当时我从新国货的供际行动需双方的完美匹配阐述了这个项目的价值和意义以上几点意义看似宏观其实也非常的接地气天时中国共产党第二十次代表大会刚刚结束今天我想从地利人和新国货的发展已经势不可挡成为此刻和未新时代的大背景下再来谈谈这个项目的重要意义首来中国消费的一个新趋势相信毕马威新国货50这个先鼓励和引导新国货发展是坚定四个自信的有力举措项目未来会逐渐成为新国货在中国发展乃至中国消费市场的风向标之一2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司均是与英国私营担保有限01公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷毕马威的名称和标识均为毕马威全球性组织中的独立成员所经许可后使用的商标毕马威中国新国货50企业报告第二届杨素兰中金公司董事总经理消费行业负责人随着中国经济的发展中国已成为全球第二大消费市场条件使得本土品牌能更好地把握新时代消费者的需求消费亦成为经济增长的重要拉动力尽管新冠疫情对消更好地研发和营销爆款产品更好地深耕中国传统文化费行业进行了一定的冲击但居民的消费还是体现出了并通过品类替代品质升级和品牌强化更全面地满足消韧性费者物质和精神需求我们欣喜地观察到一大批在产品模式方面创新并极因此我非常希望通过这个榜单的评选让更多人知道具文化内涵的优秀新锐国货品牌在崛起这些新锐国这些优秀的国货品牌助力国货品牌的成长未来货的崛起并非偶然而是来自于供需双变革的共同作用希望越来越多的优秀中国品牌可以把握国潮崛起的大需求方面经济腾飞带来消费升级和需求的多样化也势塑造穿越周期的能力实现品牌常青带来了民族自信文化自豪让更多消费者可以更加坚定地选择国货同时中国多层次的市场渠道下沉也作为一个在资本市场从业18年的老兵我也非常希望给国货产品带来了新机遇供给方面消费基础设施的能利用资本市场工具进一步助力这些优秀国货品牌的成完善新媒体的出现产品技术的成熟和完善本土品长他们凭借自己的实力将品牌实现了0到1的突破牌实力的增强等因素也为本土品牌的崛起创造了良好我们希望能助力其实现1到N的成长希望在不久的将来这些品牌能出类拔萃走出中国走向世界张咪娜指数资本执行董事新消费市场正在从野蛮生长阶段过渡到理性发展阶段的进入可以推动新国货企业的快速发展及扩张企业在资本市场遇冷投资浪潮减退的情况下反而有利于将获得更多的资金投入产品的研发生产基地的建设以具有自身特色具备核心竞争力的新国货品牌脱颖而出及人才的培养可以借此沉淀自身的经验抢占市场风得到资本市场的青睐完成中长期的投融资安排资本向升级产品品质与创新技术立足长期的投入及品牌建设从而实现从网红变为长红022023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷毕马威的名称和标识均为毕马威全球性组织中的独立成员所经许可后使用的商标毕马威中国新国货50企业报告第二届林启华毕马威中国消费品及零售行业主管合伙人中国消费市场已进入了发展新阶段人们消费理念消供应链上如更关注产品自身的安全性和质量保证产费行为日趋个性化和多元化消费者也更加理性和关注品的营养与健康机遇通过供应链流程优化降低碳排放品质对于新兴国产品牌的接受度逐渐增强国货品牌建立绿色可持续供应链标准等从而更好地满足消费者展现出瞩目的市场爆发力正形成消费经济发展新增长绿色健康的消费需求极诚然国货品牌在践行ESG道路上还处于起步阶段作为企业成长的共创伙伴毕马威中国与腾讯强强联手面临着众多未知挑战包括如何从上至下地推行ESG倾力打造了第二届新国货50企业评选活动此次评选战略如何实现企业利益与社会利益的平衡如何将首次引入ESG评估标准让一批有经营创新能力和社ESG风险纳入企业风险管理制度等会责任的国货品牌进入大众视野彰显了新锐国产品牌的巨大潜力毕马威中国在零售消费行业积累了深刻的洞察针对这些普遍困境我们将有信心提供清晰的ESG战略实施在评选过程中我们深度走访了部分企业重点针对企路径能够匹配企业发展过程中不同阶段的要点为企业在ESG方面的实践展开广泛调研发现不少企业为业行稳致远提供强有力的支持助力更多国货品牌做大了提升消费者体验已将ESG议题深刻融入到产品及做强点亮民族之光2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司均是与英国私营担保有限03公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷毕马威的名称和标识均为毕马威全球性组织中的独立成员所经许可后使用的商标毕马威中国新国货50企业报告第二届毕马威中国未来50系列榜单商场如赛场行业如赛道毕马威中国推出涵盖金融汽车生物消费芯片医疗健康以及地产等行业的未来50榜单系列旨在根据企业身处的不同生命周期引导他们做出契合其发展的战略选择并帮助行业及资本遴选未来赛道上的明星企业同时毕马威提出以未来50赛道的概念持续为企业搭建并拓宽各行业赛道自推出以来毕马威未来50榜单系列始终坚持以专业性公平性和平台性为三大特点不断扩大各行业网络的内外部连接并最终增加行业生态系统的整体价值评选过程由毕马威联合内外部专家共同组成评选委员会从团队技术产品市场融资等多个维度以公开公正公平的评价标准对企业进行评估我们希望毕马威未来50榜单系列成为这样一个提供行业赛道的平台为企业带来更多的市场机遇持续助力行业创新变革共同揭示行业深刻洞察预见行业未来042023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷毕马威的名称和标识均为毕马威全球性组织中的独立成员所经许可后使用的商标毕马威中国新国货50企业报告第二届第二届新国货50获奖名单新国货50榜单评委会特别奖赛道特别奖注以上图示顺序不分先后根据公开信息仅作示意性整理以供参考并非完整列示2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司均是与英国私营担保有限05公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷毕马威的名称和标识均为毕马威全球性组织中的独立成员所经许可后使用的商标毕马威中国新国货50企业报告第二届总体概况毕马威中国新国货50介绍毕马威作为全球知名的专业服务机构一直关注中国消费品零售行业的发展伴随着科技进一步发展中国消费已经形成了鲜明特色新人群新品牌新场景和新运营向我们展注现了崭新的新消费景象随着消费者个性化需求的爆发细分赛道不断涌现领先和新兴的我们推出新国货50企消费品牌消费者个性化定制化的消费需求被充分催生和挖掘另一方面随着近几年业评选活动旨在加强市场对消费领域的关中国消费者应对ESG关注度的持续提升并乐意为ESG相关产品及服务买单履行环境注推动行业交流促和社会责任的公司将得到更多消费者的认可相较于其他行业消费品零售行业更加需要进消费品零售的良性发展并非对参评企业合特别关注外部环境及消费者行为变化越来越多消费品零售企业正在将公司战略与ESG战规性与可投资性进行评略深度融合获得竞争优势价也不涉及对任何监管政策的解读本次评选不收取任何费用特毕马威中国第二届新国货50企业榜单首次引入可持续发展评估体系为企业建立更具包容此说明性和可持续发展的全面评估体系提出创设性建议对中国消费品牌ESG发展进行深入分析并提供行业洞见参选企业范围第二届新国货50榜单企业评选范围如下饮料酒类母婴消费电子乳品生活宠物综合食品服装鞋帽家居咖啡茶饮店个护美妆连锁餐厅小吃预制菜冷冻烘焙组委会组成我们的组织委员会由50多名毕马威行业专家及合伙人及4位专注消费领域的投资人专家共同组成062023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷毕马威的名称和标识均为毕马威全球性组织中的独立成员所经许可后使用的商标毕马威中国新国货50企业报告第二届核心评价维度产品安全产品环绿色包装可持续包装公益绿色营销数字保健康安全设计可循环材料使用化营销围绕环保及差异化功能点创新社会公益议题兼具经济和ESG属性的创新营销活动功能创新设计创新营销创新体验创新供应链模式创新创新客户至上以客户为中心负责任供应链原材料溯ESG治理企业文化产品循环回收的优质服务体验利用数源供应链标准供应商模式绿色减碳运营机制促进本地字化等创新客户服务体验管理供应链运营及长社群经济社会公益慈善等创新模式期产业链带动效应评选过程7月-8月9月2023年1月开放企业报名评审专家新国货50报告评委实地访谈调研备合作伙伴推荐企业集体审议发布选企业更全面翔实合伙人推荐企业地掌握了第一手资料确保榜单的客观公正和严谨6月30日7月中-9月中10月活动启动合伙人调研榜单公布新闻稿走访参选企业颁奖典礼相关微信稿发布活动评选方法1案头调研Desktopresearch基于毕马威对零售及消费品行业的长期观察提炼该行业的生态现状2实地访谈Fieldinterview毕马威中国新国货50团队对报名企业进行实地走访访谈企业创始人及高管团队3专家访谈Expertsinterview通过对行业领军企业的高管业内专业人士科研领域的学者及专家进行访谈深入了解业内人士对行业及市场的认知与见解2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司均是与英国私营担保有限07公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷毕马威的名称和标识均为毕马威全球性组织中的独立成员所经许可后使用的商标毕马威中国新国货50企业报告第二届毕马威中国新国货50入选企业分析本届榜单中的89家企业近几年来在中国消费品零售行本届企业中有近半数企业集中在上海业快速成长并在ESG方面表现卓越我们从几个不同的地域浙江江苏安徽长三角区域这里成分布角度对入围企业进行统计分析数据截止至2022年9月熟的产业链优质的人才资源和巨大的30日详情如下零售消费市场需求为国货品牌培养和成长提供了广阔的发展空间相较于上注以下统计基于已披露信息的企业一届我们欣喜地看到有更多来自川渝地区东北地区香港特别行政区等地区的企业入选体现出中国市场的巨大潜能与勃勃生机企业数单位家本届榜单中各有将近五分之一的企业2315赛道位于个护美妆赛道和消费电子赛道分布上海市广东省综合食品赛道紧随其后占比15138其次是服装鞋帽连锁餐厅小吃和生活赛道以上六大赛道的企业数量占比浙江省北京市为本次全部获奖企业数量的七成以上65剩余企业平均分布在家居母婴宠物江苏省酒类预制菜冷冻烘焙咖啡茶饮店四川省饮料乳品领域43湖南省安徽省咖啡茶饮店饮料乳品22预制菜冷冻烘焙23个护美妆香港天津市酒类33193宠物3213母婴福建省6吉林省家居17消费电子171生活7云南省重庆市连锁餐厅小吃81511服装鞋帽综合食品山东省贵州省1辽宁省082023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷毕马威的名称和标识均为毕马威全球性组织中的独立成员所经许可后使用的商标毕马威中国新国货50企业报告第二届本届榜单中老中青企业平均分布创立成立五年及以下成立五到十年成立时间十年以上的企业各占比接近三分之一消费升级不仅给了新锐品牌良好的成长土壤也为许多老字号带来了转型的良机新一代的消费者永远年轻优秀的国货品牌永远在开拓进取创新突破的路上3年以下173110年以上153-5年5-10年372023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司均是与英国私营担保有限09公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷毕马威的名称和标识均为毕马威全球性组织中的独立成员所经许可后使用的商标毕马威中国新国货50企业报告第二届新国货50消费品零售ESG洞察缘起发展ESG是消费品零售企业对于全球可持续发展和中ESG兴起成为驱动可持续发展重要推手国双碳目标的积极回应全球气候变化环境保护等问题是全人类所面临的共同全球气候问题能源枯竭和环境污染等问题愈演愈烈挑战新冠疫情的肆虐也使大家深刻地意识到各界必各国对环境保护及可持续发展的关注增加世界经济须大力加强对ESG的关注积极促进全球的可持续发论坛在2020年全球风险报告中指出气候问题已展ESG是环境社会及治理的英文缩写对于企业而言成为未来10年最具威胁的风险各国积极行动应对全传统评判标准主要关注企业的财务绩效而ESG将企球气候变化目前已经有192个缔约方批准了巴黎业的可持续发展社会责任和公司治理绩效等作为投资协定中国于2016年批准加入巴黎协定并和企业评价的标准具体而言于2020年提出双碳目标为全球可持续发展贡献中国力量在环境可持续层面主要关注企业如何应对气候变化和可持续经营具体包含企业温室气体排放资源消费品零售企业是应对气候变化的重要实践者越来消耗环境污染森林砍伐及野生动物保护等方面越多的企业领导人意识到践行ESG不仅关系到企业自身健康发展和长期价值实现也是承担社会责任在社会责任层面主要关注企业在多元化社会员工推动社会可持续发展的重要举措以信息技术为基础关怀及消费者保护等方面的参与程度例如企业文开展经营活动的消费品零售企业通过协作整合资源化是否尊重性别平等是否积极参与社区建设和关减少资源浪费降低包装仓储和运输成本等提升注弱势群体是否切实保护消费者权益和信息安全自身及社会可持续发展水平等ESG已成为资本市场做出投资决策的重要考量在公司治理层面则主要关注企业的管理层架构薪资结构和员工绩效考核等例如董事会构成与公司从全球范围来看许多企业和行业的绿色转型与绿色业务是否存在利益冲突财务披露是否及时和透明投资者的推动密不可分目前已有越来越多的投资机公司董事和员工的薪资是否合理绩效考核体系是构和投资者将ESG纳入投资决策考量中以筛选可创否兼顾平等和高效是否诚实纳税等造长期价值的企业截至2022年9月全球范围内共有来自92个国家的5179家投资机构成为联合国对于消费品零售企业而言积极践行ESG一方面有助负责任投资原则的签约机构资产管理总规模超于企业品牌和差异化竞争优势的建立使企业更获资本过120万亿美元中国共有112家签署机构较2020青睐另一方面随着近年来环保健康低碳等消费新年的签约机构数量翻了一番理念兴起产品是否环保和健康日益成为消费者决策的图1联合国PRI签约机构数量6000数据来源UNPRI毕马威分析重要考量因素之一也成为消费品企业增加客户黏性的5179关键软件之一将关乎更长远的战略竞胜而站在50003575行业视角从领先企业到推动更多企业践行ESG理念40003000从企业自身迭代运营模型到驱动全产业链各生态相关方189320001351迭代合作模式和商业模型重塑产业链逻辑ESG成了推10351000698动可持续发展的重要推手52112012世界经济论坛2020年全球风险报告2020年1月联合国巴黎协定httpswwwunorgzhclimatechangeparis-agreement2020202209102023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷毕马威的名称和标识均为毕马威全球性组织中的独立成员所经许可后使用的商标毕马威中国新国货50企业报告第二届消费品零售企业通过技术应用以线上线下一体的模式对剧供应链动荡的背景下企业经营活动愈发受到ESG供应链进行重塑从而达到对物流和资源的优化配置风险影响将ESG风险纳入内控体系有利于企业及减少信息不对称和不必要的浪费与ESG企业社会责时发现并应对风险实现可持续发展另一方面监管任和公司治理等基本理念相契合但例如网红商品过度机构愈发重视ESG信息披露2022年以来国务院国包装消费者信息安全保护生鲜电商的冷链运输碳排资委先是成立社会责任局提出指导推动企业积极践行放量较大等ESG相关问题仍不容忽视企业亟需在日ESG理念紧接着又印发提高央企控股上市公司质量常经营活动中落实ESG发展理念健全ESG管理才工作方案做出了详细工作部署ESG合规正成为企能吸引更多优质资金投入从而实现资金的良性循环与业参与市场竞争的必选项绿色可持续发展消费品零售企业往往直接面向消费者社会影响力舆ESG有助于提升品牌内涵和差异化竞争力论关注度高于其他类型企业因此环境违规假冒伪劣等问题常会导致相关企业面临消费者经销商监管ESG的评价标准广泛包含环境社会责任公司治理等机构等多方信任危机承受巨大的声誉损害和经济损失更具包容性和更能体现可持续发展理念对企业品牌的消费品零售企业积极部署ESG战略及时化解ESG负发展至关重要越来越多的企业正积极采取措施将ESG面影响有利于提高风险预防能力谋求更大的发展空理念融入到企业文化和生产运营中通过为产品提供碳间足迹碳标签等方式打造环保低碳健康的品牌形象提升品牌的内涵和差异化竞争优势根据毕马威消费者理念向绿色化和健康化转变也助推国货企业发展2021年发布的环境社会及治理增强业务韧性的ESG重要方法报告79的企业高管表示通过设定科学碳目标提升了企业的品牌声誉55的企业高管表示消费者愈发关注ESG相关议题也在驱动消费品零售企3通过设定科学碳目标获得了竞争优势业改善ESG表现中国新生代消费群体作为拉动国货消费的主要力量消费理念转向绿色化健康化使得ESG有助于提升消费品零售企业的抗风险能力越来越多的国货企业开始发力ESG近年来中国政府高度重视绿色消费发布了101项与绿色生活有关的4通过ESG实践企业不仅能识别分析环境社会治政策文件中国促进绿色消费的制度框架基本成型理等层面的风险增强风险管理能力还能顺应监管要公众环境意识参与意识和维权意识明显提高则构成求防范合规风险一方面在疫情反复气候变化加了绿色消费的社会基础在此背景下国货企业面临着34毕马威环境社会及治理增强业务韧性的重要方法2021年3月更全面的ESG审视强调绿色健康等理念的国货品中国发展门户网双碳导向下的绿色消费内涵传导机制和对策建议2022年3月10日httpcnchinagatecnnews2022-0310牌更有机会赢得竞争优势content78097759htm2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司均是与英国私营担保有限11公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷毕马威的名称和标识均为毕马威全球性组织中的独立成员所经许可后使用的商标毕马威中国新国货50企业报告第二届浪潮消费品零售行业ESG趋势与应对在毕马威2021年全球首席执行官展望中环境社会和治理ESG是接受采访的11个国家地5区1325名首席执行官CEO最关注的两大议题之一ESG理念的盛行正在潜移默化地影响着各个行业的发展各界对ESG的关注度不断提升但在毕马威2022年中国首席执行官展望报告调研显示很多中国CEO认为未来三年公司在实施ESG战略方面面临多样挑战图2中国CEO认为未来三年公司在实施ESG战略方面面临的最大挑战无法形成一个系统全面45有说服力的报告34满足各类利益相关方多样21化的需求29ESG信息披露缺乏全球14认可的框架7ESG报告缺乏财务报告的10严谨性20利益相关者对公司的漂绿10行为持怀疑态度1001020304050数据来源毕马威2022年中国首席执行官展望消费品零售行业调查显示全球零售企业领导人在对行业增长前景保持整体乐观的同时也面临着来自包括客户投资者监管机构等利益相关方就提升ESG报告质量和信息透明度的要求超过四分之一的受访国际消费品零售企业表示他们正在努力满足不同投资者和其他利益相关方的ESG报告6需求国际消费品零售企业对于ESG的高度关注和积极响应也无疑影响到了国货品牌的可持续竞争力和在国际舞台上的ESG表现而对于后疫情时代的中国消费品零售企业来说如何适应ESG带来的新趋势新业态我们将从气候相关财务信息披露工作组TCFD框架下的治理战略风险管理指标和目标维度逐一展开讨论5KPMGInternational2021KPMG2021CEOOutlook6KPMGInternational2021KPMG2021CEOOutlook122023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷毕马威的名称和标识均为毕马威全球性组织中的独立成员所经许可后使用的商标毕马威中国新国货50企业报告第二届自上而下建立ESG治理是基石深谋远虑制定与业务和财务挂钩的ESG战略仍是消费品零售企业的难点对于任何规模的消费品零售企业来说确立和传递一系列积极的内部ESG政策都绝非易事为了有效地推受到ESG因素的影响目的声誉和诚信在消费者购7动ESG议程企业管理层的态度和决策对于ESG治理买决策中发挥着越来越大的作用毕马威的研究表明原则和制度的建立十分重要企业的董事会和高级管理54的消费者表示品牌的环境与社会表现已经改变了8层应将ESG整合在品牌的经营目标和价值体现中明他们的购买决定消费者会从更多的角度来评判一个确优先事项并在实施过程中行使监督和监控的职责品牌包括他们对员工的待遇数据隐私的保护以及结合诸如设立ESG委员会ESG工作小组等形式将责任采购环境足迹资源循环而80的消费者现9ESG治理的辐射面进一步扩大不仅仅局限于管理层在更愿意购买符合他们价值观的品牌这些既是国货而是从上至下有序地将ESG融入至日常经营活动中品牌的机会所在同时也是推动国货品牌将ESG作为与各部门业务和职能的具体目标及关键绩效相挂钩确重点经营战略的助力器考虑到气候议题在各项ESG保品牌运营各环节涉及ESG时都能朝着预设的方向议题中对企业经营影响的重要性我们认为国货品牌应来运转和推进重点关注其带来的产品质量安全风险同时也应抓住绿色产品创新的机遇具体而言7KPMG2022AustralianRetailOutlook20228KPMGInternational2021Memylifemywallet第三版9KPMG2022AustralianRetailOutlook20222023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司均是与英国私营担保有限13公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷毕马威的名称和标识均为毕马威全球性组织中的独立成员所经许可后使用的商标毕马威中国新国货50企业报告第二届风险类型风险机遇台风洪水等极端天气事件突发频率和强度的增资源效率加可能会导致线下实体门店客流减少商品运采用更高效的运输方式生产方式和分销流程可输困难闭店进而引发业务稳定性降低成本上能降低运营成本提高产能增加收入急性升等风险能源来源改用低排放新技术能源来源可能获得支持性政实重大极端天气事件也易引发线下实体门店设施策激励降低温室气体排放风险体损坏和员工安全事故增加不利因素产品和服务风开辟线上销售渠道形成新的业态和商机通过险较为长期的气候模式转变可能会增加公司运营成本例如持续高温将增加夏季制冷需求导致提高低排放产品和服务需求量来增加收入也可能源消耗和设备维护成本增加例如气候模式的通过新的气候适应需求解决方案提高收入消费慢性转变会影响原材料的供应从而导致商品供给不者的偏好转变将刺激研发和创新并激发业务活稳定或将寻求更高成本的替代材料产出降级动的多元化从而改善竞争地位创造更多的收入也将导致收入下降随着相关政策的出台和完善监管部门必将采取政策更加严格的碳排放等合规要求和信息披露要求和法相关法律法规和政策要求会增加公司的投入和成律本且若未能及时响应政策和法律要求或将面临市场合规风险可能进入新型市场满足社区需求和倡议增加品在迈向更低碳更环保的转型道路中线上业务的牌的受众群和口碑转技术运维要求以及线下仓储物流领域的智能化应用与型创新要求均将相应地增加技术成本风险随着消费者低碳环保意识的提升消费者可能会适应力转向使用对环境更加友好的产品可能会降低对市场提高供应链可靠性和不同条件下的运营能力通公司相关商品及服务的需求导致自身及合作伙过确保适应力的新产品和新服务增加收入伴的业务面临相关市场风险随着各利益相关方对气候变化相关议题关注度的声誉持续提升若未能满足利益相关方的期待或出现相关违法违规行为可能会造成声誉损害142023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷毕马威的名称和标识均为毕马威全球性组织中的独立成员所经许可后使用的商标毕马威中国新国货50企业报告第二届根据2021年TCFD现状报告显示消费品零售行于国货品牌的经营起到决定性作用其任意性和不确业对于ESG战略的披露虽然有所上升但仍低于全行定性及具有的消费者偏好品牌认知地缘等特征都业平均水平尤其是有关对组织机构的影响方面是ESG相关的潜在风险国货品牌应尽早将ESG相关10披露比例为各行业中最低水平部分原因是消费品零风险纳入企业风险管理制度中建立可识别及应对风11售行业供应链的高复杂性和透明度的缺乏我们认为险的体系先进的技术和有效的沟通将是解决这一问题的两大抓手智能化可追溯化等技术正在帮助加快实现供应链助力双碳设定ESG指标和目标的数据追踪和监测提升ESG相关的信息透明度和建目前国内尚未有统一的行业披露标准建议企业可立问责制的后续管理毕马威也已开发了相关的数据管以参照国际财务报告可持续准则第2号气候相理平台以协助企业更好地采集并管理数据而在企业关披露的附录二行业披露要求针对消费品零实施ESG战略的过程中与利益相关方高效及时的沟售的细分领域进行可持续披露主题和指标的设定包通也有助于获得他们的支持推动ESG议程括但不限于温室气体排放能源管理水资源管理行稳致远应尽早完善企业的ESG风险管理制度原料采购原料供应链中的环境和社会影响等消费品零售企业需要更长远地考虑他们的利益和目标并ESG风险的内在复杂性和连贯性意味着企业不仅需要考虑到其商品带给客户的全生命周期价值以证明与评估单独的风险更需要将其作为一个相互关联的动态ESG相关的投资在长期来看是合理的同时消费品风险群组来考量这一点在消费品零售行业尤是如此零售企业的ESG计划在价值链中也将潜移默化地影响在受疫情影响的当下供应链具有一定的脆弱性和不稳其他利益相关方在中国双碳目标的驱动下以定性对人力自然和社会资本都可能造成灾难性的影打造低碳价值链为目的建议国货品牌结合自身情况响对此毕马威动态风险评估模型DRA协助企业披露其范围1范围2甚至是范围3的温室气体排放了解广泛的风险包括对如气候变化或水资源短缺等单和相关风险并定期反馈其目标完成情况一风险导致企业影响的深入评估此外消费者行为对10TCFD20212021年TCFD现状报告11KPMG2021RTTESGWhitepaperhttpwwwretailthinktankcoukwhitepaperpurpose-and-reputation-how-important-is-the-esg-agenda-for-retailers2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司均是与英国私营担保有限15公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷毕马威的名称和标识均为毕马威全球性组织中的独立成员所经许可后使用的商标毕马威中国新国货50企业报告第二届洞悉领先消费品零售企业践行ESG核心发现一从企业经营价值链核心视角到驱动产业链ESG协同创新ESG覆盖企业经营价值链的各个环节领先企业通常围绕自身经营特征识别整体价值链条中各环节中具体环境社会治理因素的关键点毕马威围绕消费品零售行业价值链及领先实践梳理出目前聚焦消费品零售行业核心ESG需求点为行业发展提供借鉴原材料寻源采购生产制造仓储运输销售使用废品处置全价值链关注点原材料的环保性生产制造的环保性供应链智能化透明售前售中售后各废物处理的环保性供应商与企业采购产品的安全质量化环节提升消费者满意与循环经济可能性的社会责任程度员工的保障与社会度福利具体需求-环境因素E生态友好型的原材绿色工厂实现用地仓储建设节能增效产品使用后包装物降低废品及危险品料选择实现低碳节能集约化原料无害化考虑光伏屋顶智能储回收可能性研究废弃比例确保环保处节水环境保护等生产洁净化废物资源能等理化能源低碳化包装设计选择运输线路规划实现循环利用部分零件低排放高节能或产品组成部分具体需求-社会因素S原材料溯源提升供为提升消费者满意透明供应链数字化责任营销确保产品严格遵守国家环保应链透明度便于消费度产品持续创新并保自动化仓储物流体系信息真实无偏传达给政策与标准排放与污者追踪障安全与质量建设使产品可实现溯潜在消费者染相关避免遭受处源追踪便于消费者即罚研发创新原材料选员工包容性工作安使获取仓储物流讯息关注消费偏好变化择与产品设计满足消全与健康保障以及发提升服务环节满意度提升产品体验与消费避免或中和社会负费者潜在痛点展培训指导者满意度外部性带动原材料地区经促进当地就业创造售后及时响应高效济发展实现扶贫广泛社会价值处理162023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷毕马威的名称和标识均为毕马威全球性组织中的独立成员所经许可后使用的商标毕马威中国新国货50企业报告第二届原材料寻源采购生产制造仓储运输销售使用废品处置具体需求-治理因素GCSR战略定义ESG报告与透明度贯穿价值链各环节持续的监控反馈改进机制在全价值链应得到重视责任采购提高对供安全生产标准与相责任仓储提高对仓消费者或用户个人废品处理流程与相应商社会责任方面的关责任清晰定义储合作方社会责任方数据及隐私信息保密关责任清晰定义要求面的要求性协定建立采购标准责任物流提高对物商业道德知识产权有效提升产品质量稳流合作方社会责任方保护合规约束机制完定性面的要求善行业实践案例青岛啤酒格力顺丰速运云鲸智能可口可乐青岛啤酒扶持国产啤获国家级绿色工厂光顺丰搭建管理平台丰产品迭代升级为扫地实现全球产业链范围麦及酒花产业发展合伏发电光伏空调和储和覆盖包装运输中转机器人配备自动上下内可乐瓶原材料循环作研究品种提纯优化能调峰系统互联互通派送环节增强供应链水功能提升消费者产利用搭建回收-生产-提高合作商及种植者年减少碳排15725吨环节可追踪性品体验与满意度使用再生材料的体系收益信息来源青岛啤酒青岛啤酒2020年环境社会及管治报告格力格力低碳科技全面助力双碳目标打造绿色低碳智慧工业园区顺丰顺丰控股2021年可持续发展报告顺丰入选财富中国ESG影响力榜单云鲸智能官网可口可乐官网可口可乐2021ESG报告在此基础上梳理企业与产业的关系企业在自身价值链中进行生产经营活动上下游企业的价值链串联与并联又形成了整个产业链ESG的发展并不局限于企业在自身运营模式与价值链中的实践还延伸至产业链层面的ESG创新乃至业务模式与ESG的协同创新积极履行社会责任为更多的利益相关方群体创造社会价值2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司均是与英国私营担保有限17公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷毕马威的名称和标识均为毕马威全球性组织中的独立成员所经许可后使用的商标毕马威中国新国货50企业报告第二届核心发现二产品供应链和消费者是消费品零售企业核心关注议题不同的行业面临的ESG发展重点不尽相同金融业相针对行业的特性相关ESG准则委员会基金会评对关注反贪污工业企业注重生产安全性与环保性级机构制定了具有针对性的重要性地图materiality而同一行业内的公司则通常具有相似的价值创造模式map通过综合分析我们发现在消费品零售行业中所面临的ESG发展重点往往大同小异产品质量安全供应链管理以及消费者满意度为当前得到广泛重视的ESG发展议题SASBSASBSPMSCIMSCI重要性较弱重要性较强ESG主要议题超市非穷尽消费品食品饮料消费品软饮购物中心产品自身的安全性质量保证能源管理产产品的营养与健康机遇水资源管理品产品细分功能价值点差E异化品类创新等废弃物处理产品包装设计及理念环境原材料寻源生态影响原材料供应商情况供隐私与数据安全应供应链整体及仓储物流环节S产品质量与安全链供应链稳定性与可持续发展社会供应链管理员工包容性消费者作为利益相关方对企消业的整体满意度消费者满意度费G以消费者为中心的研发创者公司治理新能力及客户体验治理注颜色深浅代表重要性程度强弱信息来源SASBSPMSCI毕马威分析从国内外零售消费头部企业的ESG报告中发现领先能目标获得共益企业认证在业务信息透明度资金企业均将消费者以及供应商定义为核心利益成本员工满意度投资者关系品牌价值与消费者满相关方并向其收集ESG话题的意见意度六方面获得认可青岛啤酒进行产品升级更好满足消费者需求通过供应商进入合作退出管理流程采聚焦领先企业的ESG话题实践产品与供应购操手守则供应商廉洁服务承诺书等确保供应商更是高频热词我们观察到可口可乐为消费者提供在质量安全环保社会责任角度的表现美的同时更多选择以及低糖产品持续拓展产品线利用可乐产也将价值链管理与产品与服务纳入关键话题与实践其业链生态实现可乐瓶回收再利用雀巢致力于向消费中用户服务体系利用数字化建设覆盖全渠道2021年者提供安全可口可持续营养低价的食品达客户满意度高达981182023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所及毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷毕马威的名称和标识均为毕马威全球性组织中的独立成员所经许可后使用的商标