过往数年间，严峻复杂的国内外形势，疫情叠加地缘政治局势的不确定性等对航空、航运及其他交通运输等租赁业重资产的行业产生了较大影响，而全球经济增长承压更进一步对租赁业的整体发展和经营带来了诸多挑战。
　　开年以来，两会的召开释放推动经济整体好转的积极信号，而随着各项财政、货币政策加码，经济发展不断提速。虽然仍存在较多不确定因素，但市场普遍对未来更具信心。在此充满变化和不确定性的时代背景下，毕马威《2023年中国租赁业展望》通过访问调查不同地区、不同类型、不同规模的91家租赁公司(详见“关于本调查”章节以获取更多受访租赁公司信息)，探寻租赁业领导者对于行业增长的预期、为应对挑战和把握机遇所计划采取的措施，研讨租赁行业共同关注的话题，为了解中国租赁业如何看待未来发展提供借鉴。
　　在本次调查中，我们看到多数租赁公司对未来三年国内经济以及公司业务的发展持乐观态度，也了解到目前租赁公司正积极调整战略，寻求新的发展机遇。业务和数字化转型、风险合规和人才培养等都是租赁公司集中关心的问题。同时，不同租赁公司对于发展战略和路径的选择侧重不同，如金融租赁公司在数字化转型方面步伐更快，融资租赁公司则更为关注风险合规领域的提升优化。总体来看，各租赁公司都在基于自身特点寻求契合的发展方向。
　　我们希望这份调查报告可以帮助各界更好地了解中国租赁业领导者们关心的问题和他们的战略愿景。毕马威愿携手社会各界奋发前行，共同推进中国租赁业未来的高质量发展。

研究报告全文：2023年中国租赁业展望kpmgcomcn2023年3月12023年中国租赁业展望前言过往数年间严峻复杂的国内外形势疫情叠加地缘政治局势的不确定性等对航空航运及其他交通运输等租赁业重资产的行业产生了较大影响而全球经济增长承压更进一步对租赁业的整体发展和经营带来了诸多挑战开年以来两会的召开释放推动经济整体好转的积极信号而随着各项财政货币政策加码经济发展不断提速虽然仍存在较多不确定因素但市场普遍对未来更具信心在此充满变化和不确定性的时代背景下毕马威2023年中国租赁业展望通过访问调查不同地区不同类型不同规模的91家租赁公司详见关于本调查章节以获取更多受访租赁公司信息探寻租赁业领导者对于行业增长的预期为应对挑战和把握机遇所计划采取的措施研讨租赁行业共同关注的话题为了解中国租赁业如何看待未来发展提供借鉴九成以上受访租赁公司均对未来增长抱有信心租在本次调查中我们看到多数租赁公司对未来三年国内经济以及公司业务的赁公司需尽早制定未来经营目标和计划采取契合发展持乐观态度也了解到目前租赁公司正积极调整战略寻求新的发展机遇业务和数字化转型风险合规和人才培养等都是租赁公司集中关心的问自身特点的积极措施促进未来发展题同时不同租赁公司对于发展战略和路径的选择侧重不同如金融租赁公司在数字化转型方面步伐更快融资租赁公司则更为关注风险合规领域的提升优化总体来看各租赁公司都在基于自身特点寻求契合的发展方向张楚东我们希望这份调查报告可以帮助各界更好地了解中国租赁业领导者们关心的毕马威中国问题和他们的战略愿景毕马威愿携手社会各界奋发前行共同推进中国租金融业主管合伙人赁业未来的高质量发展2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司毕马威会计师事务所澳门特别行政区合伙制事务所及毕马威会计师事务所香港特别行政区合伙制事务所均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷2023年中国租赁业展望2关于本调查2023年中国租赁业展望基于面向91家租赁公司开展的调查为国内租赁业提供了对于未来业务发展和增长的深刻洞见本调查涵盖主要的金融租赁公司以及资产规模在人民币100亿元以上的融资租赁公司同时我们也将规模在人民币100亿元以下但有代表性的融资租赁公司纳入调查范围以提高本调查的覆盖面受访调查的91家租赁公司中包括43家金融租赁公司和48家融资租赁公司其中35家位于东部地区28家位于北部地区13家位于南部地区8家位于西部地区7家位于中部地区注在规模方面本次调查涵盖的租赁公司中17家资产规模在人民币1000亿元以上14家资产规模在人民币500至1000亿元14家资产规模在人民币300至500亿元46家规模在人民币300亿元以下本次租赁业展望调查涵盖了不同地区规模与类型的租赁公司以提高其广度和深度注东部地区主要包括上海市浙江省江苏省安徽省山东省江西省和福建省北部地区主要包括北京市天津市河北省山西省吉林省辽宁省黑龙江省和内蒙古自治区南部地区主要包括广东省广西壮族自治区和海南省西部地区主要包括重庆市四川省云南省贵州省甘肃省陕西省青海省宁夏回族自治区新疆维吾尔自治区和西藏自治区中部地区主要包括河南省湖北省和湖南省2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司毕马威会计师事务所澳门特别行政区合伙制事务所及毕马威会计师事务所香港特别行政区合伙制事务所均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷32023年中国租赁业展望目录01前景预期寻求增长构成行业的主基调02增长路径积极转型应对挑战把握机遇03发展方向可持续合规发展成行业重心2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司毕马威会计师事务所澳门特别行政区合伙制事务所及毕马威会计师事务所香港特别行政区合伙制事务所均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷2023年中国租赁业展望42023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司毕马威会计师事务所澳门特别行政区合伙制事务所及毕马威会计师事务所香港特别行政区合伙制事务所均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷0152023年中国租赁业展望前景预期-寻求增长构成行业的主基调在受访的91家租赁公司中多数租赁公司认为国内经济水平在未来三年内将恢复至新冠疫情前水平同时公司的业务规模收入等均会稳步增长预期国内经济较快复苏截至本报告调查日2023年1月约七成的租赁公司认为国内经济将于2年内恢复至新冠疫情前的增长水平其中38的租赁公司更为乐观认为国内经济增长水平将会在1年以内恢复金融租赁公司和融资租赁公司在国内经济复苏的速度方面有着不同的预期73的金融租赁公司认为经济完全复苏仍需2年或更长的时间而在融资租赁公司中这一比例为50即另有半数的融资租赁公司认为近四分之三的受访租赁公司认为国内经济将在1年以内就能够恢复至新冠疫情前的增长水平经济增速将在2年内恢复租融资租赁公司的客群中中小企业占比往往高于金融租赁公司受到疫情形势变化的影响中小企业生产赁公司对国内经济复苏水平以及经营波动性更为明显相较于金融租赁公司的客群中占比较高的大中型企业客户中小企业对经济复苏敏公司本身的增长预期有着较强的感度更高融资租赁公司总体上对于国内经济复苏的速度更为乐观信心租赁公司应尽早采取行动抓住发展机遇此外从租赁公司所属地区来看中西部地区的租赁公司均认为国内经济的恢复所需时间在2年及以上而东部地区的租赁公司普遍认为在2年内国内经济即可恢复至疫情前的水平在经济展望方面由于区域经济的多元化及经济韧性差异东部地区的租赁公司的乐观程度相对更高陈少东毕马威中国金融业审计主管合伙人2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司毕马威会计师事务所澳门特别行政区合伙制事务所及毕马威会计师事务所香港特别行政区合伙制事务所均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷2023年中国租赁业展望6图1租赁公司认为国内经济增长恢复至新冠疫情前的增长水平2019年61所需的时间金融租赁公司融资租赁公司租赁公司综合1年以内27272928382年27503年或更长时间214634数据来源毕马威分析2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司毕马威会计师事务所澳门特别行政区合伙制事务所及毕马威会计师事务所香港特别行政区合伙制事务所均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷72023年中国租赁业展望预期公司收入规模双增长图2租赁公司预期未来三年收入和规模的年均增长率九成以上的租赁公司认为在未来三年中公司年均收入增长预期业务规模增长预期金融租赁公司金融租赁公司的收入及规模均会有所增长其中所有金融租赁公司均认为收入与规模在未来三年内将实现双444415增长而融资租赁公司的预期分化程度更高有351113的融资租赁公司认为公司未来三年的收入会31呈下降趋势同时有17的融资租赁公司认为本公司未来三年的租赁业务规模会有所收缩4646金融租赁公司往往能够更多地共享母公司业务拓展渠道投放行业更加多样化客群集中度通常融资租赁公司融资租赁公司较低受单一行业的发展态势影响较小而部分850以上融资租赁公司开展的租赁业务集中在单一行业13850以上17440至50市场中各行业的未来发展预期有所不同因此融30至40211730至40资租赁公司对于未来公司业务发展情况的预判差2120至3020至30异度较高10至202910至2010以内10以内37下降25下降租赁公司综合租赁公司综合2228486181426324236数据来源毕马威分析2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司毕马威会计师事务所澳门特别行政区合伙制事务所及毕马威会计师事务所香港特别行政区合伙制事务所均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷2023年中国租赁业展望8不同规模的租赁公司对于未来三年公司的收入及规图21不同规模租赁公司预期未来三年收入和规模的年均增长率模的预期分布形成了一定的差异资产规模在1000不同规模租赁公司对于收入增长水平的预期亿元以上及500至1000亿元之间的租赁公司的未来预期相对稳健与保守其中近九成1000亿元1000亿元以上以上规模和500至1000亿元之间规模的租赁公司认为未来三年年均规模增长水平会维持在20以50以上30至40内而在收入增长方面500至1000亿元规模的20至30租赁公司更为乐观约四分之一的该类公司认为未500至1000亿元10至20来年均收入增幅将超过20好于规模增速预期10以内而1000亿元以上规模的租赁公司则普遍认为收入下降与规模增幅相近500亿元以下与之相对的是规模较小的租赁公司由于业务的不0102030405060确定性相对较高且多处于成长及策略不断变化的发展阶段500亿元规模以内的租赁公司无论对于不同规模租赁公司对于规模增长水平的预期收入增长还是规模增长预期的差异程度都相对更高这一规模的租赁公司中认为公司将取得20以上1000亿元以上的年均收入增长和年均规模增长的比例均超过3050以上但同时也有部分该类受访租赁公司认为未来收入和40至50规模将出现下降30至40500至1000亿元20至3010至2010以内下降500亿元以下0102030405060数据来源毕马威分析2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司毕马威会计师事务所澳门特别行政区合伙制事务所及毕马威会计师事务所香港特别行政区合伙制事务所均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷92023年中国租赁业展望租赁公司对于未来增长程度判断有所分不同地区的租赁公司对未来三年的收入及规模增长的预期也具有较为明显的化预期最集中的10至20增速区差异东部地区及北部地区租赁公司的数量较多各租赁公司在发展预期方间也仅集中了约四成左右受访租赁公司面的差异相对明显在这两个地区尽管大部分租赁公司认为公司在未来三而区分不同规模不同地区后分化愈加年内能有稳定甚至较为快速的收入与规模增长但也有多家租赁公司对此持明显租赁公司需随着外部经济自身有较为消极的预期而中部地区与南部地区的租赁公司对未来的预期相对统经营情况的变化及时调整增长目标吴源泉毕马威中国一且保守均认为公司将在未来三年内年均取得20以内的稳健增长寻求最佳发展路径租赁业主管合伙人图22不同地区租赁公司预期未来三年收入和规模的年均增长率不同地区租赁公司对于收入增长水平的预期不同地区租赁公司对于规模增长水平的预期东部地区东部地区北部地区北部地区南部地区南部地区中部地区中部地区02040608010002040608010050以上30至4020至3050以上40至5030至4020至3010至2010以内下降10至2010以内下降数据来源毕马威分析2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司毕马威会计师事务所澳门特别行政区合伙制事务所及毕马威会计师事务所香港特别行政区合伙制事务所均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷50以上40至5030至4020至302023年中国租赁业展望10约半数的租赁公司在未来三年内具有增资计划以支半数租赁公司计划增资持租赁业务持续投放和公司增长租赁公司需提前排布资本使用和补充计划探寻内外部资本补充方式在未来三年的展望中约半数的受访租赁公司预期会通过各种方式进行增资实现可持续发展以助力业务发展其中58的金融租赁公司和33的融资租赁公司预期会在未来三年内进行增资从增资方式来看现有股东增资预计会是主要的增资手段在预期增资的租赁公司中65将会通过现有股东实现增资而通过引入其他的投资者进行增史剑毕马威中国资及通过上市公开募资的租赁公司的占比分别为26和9区分租赁公司银行业主管合伙人类型来看具有增资计划的金融租赁公司占比更高达58在募集资金的方式方面现有股东增资是该类租赁公司选择的主要方式同时引入其他投资者和上市公开募资也是值得探索的途径图3租赁公司未来三年增资计划金融租赁公司融资租赁公司租赁公司综合21现有股东增资3039引入其他投资者增资4285467有上市公开募资的计划412暂无增资计划4154数据来源毕马威分析2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司毕马威会计师事务所澳门特别行政区合伙制事务所及毕马威会计师事务所香港特别行政区合伙制事务所均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷02112023年中国租赁业展望增长路径-积极转型应对挑战把握机遇本次调查显示九成以上的租赁公司对未来三年公司的增长前景具有信心无论是金融租赁公司或融资租赁公司大部分受访租赁公司都认为宏观经济增长因素是未来三年完成公司暨定战略目标的关键其中约半数的金融租赁公司认为租赁行业监管力度区域性地方政府债务管理和货币政策也值得关注而更多的融资租赁公司重视人才发展对战略目标实现带来的影响图4租赁公司认为未来三年内完成暨定战略目标的关键影响因素宏观经济增长因素租赁行业监管力度区域性地方政府债务管理因素货币政策因素外部经济监管等是受访租赁公区域性产业结构调整司最为关注的经营发展影响因人才发展因素素租赁公司应积极制定自身战略及时调整发展路径和策略地缘政治影响以实现公司目标股东管控主要领导者的管理能力李嘉林0102030405060708090毕马威中国深圳办公室管理合伙人金融租赁公司融资租赁公司华南区金融服务审计数据来源毕马威分析主管合伙人2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司毕马威会计师事务所澳门特别行政区合伙制事务所及毕马威会计师事务所香港特别行政区合伙制事务所均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷2023年中国租赁业展望12本次的受访租赁公司增长策略趋同同时各有侧重随着国内外经济环境的快速变化租赁公司正积极采取多种措施在变化的市场环境中实现增长以构建疫情防控进入新阶段之后制胜市场竞争所需的能力我们看到开展业务转型加强风险和合规管理加大数字化转型力度以及吸引和留住人才是租赁公司普遍选择的增长策略图5租赁公司认为对实现增长战略所需采取的关键措施开展业务转型加强风险和合规管理进行数字化转型吸引和留住人才落实ESG和绿色租赁战略应对地缘政治的影响增加资本争取更优的内外部展业环境0102030405060708090金融租赁公司融资租赁公司数据来源毕马威分析2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司毕马威会计师事务所澳门特别行政区合伙制事务所及毕马威会计师事务所香港特别行政区合伙制事务所均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷132023年中国租赁业展望战略措施一开展业务转型76的受访租赁公司选择了开展业务转型作为实现增长战略的措施其中81的金融租赁公司以及71的融资租赁公司认为开展业务转型是实现公司未来增长的关键策略图511将开展业务转型作为实现增长战略的关键措施的租赁公司占比金融租赁公司融资租赁公司租赁公司综合817176而从资产规模角度来看无论规模如何租赁公司均非常重视制定开展业务转型计划将其作为实现公司应对市场竞争寻求业绩增长以及实现公司战略目标的关键措施1000亿以上500至1000亿以及500亿以下规模的租赁公司选择这一措施的占比均达四分之三超过四分之三的租赁公司计划开图512不同规模的租赁公司选择开展业务转型作为实现战略路径措施的比例展业务转型业务转型不是一蹴而就的其一定需要租赁公司结1000亿以上500至1000亿500亿以下合本身的资源禀赋选择一条适合自己的专业化赛道777576薛晨俊毕马威中国数据来源毕马威分析金融业合伙人2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司毕马威会计师事务所澳门特别行政区合伙制事务所及毕马威会计师事务所香港特别行政区合伙制事务所均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷2023年中国租赁业展望14随着疫情防控进入新阶段大量金融租赁公司和部分融资租赁公司长期存在政信类售后回租业务占比偏高政信类客群资质日益下沉客户地区集中度偏高相关租赁物尤其是构筑物和其附属设备风险缓释作用薄弱且管理困难等诸多问题当前市场竞争日益激烈叠加监管机构对于租赁物管理和业务合规监管要求的日益提高传统的政信类业务中能够符合监管要求或者能够服务于租赁公司核心竞争力建设的越来越少于此同时在租赁公司规模维持压力下形成了业务定价水平的日益收窄租赁物低值高买风险的逐渐加大授信审批风控政策把握难度增加以及租后管理落地执行困难的行业困局因此如何成功开展业务转型也成为了诸多租赁公司董事长和总裁最关心的战略话题毕马威通过多年的实践和实务案例的分析研究认为租赁公司开展业务转型要关注产品渠道人才和数字化四个维度此处仅就其中最为关键的产品和渠道两方面内容展开有限分析产品走专业化和精细化道路业务转型不是一蹴而就的专渠道向多元化和机构化发展多元化是相对的其相对程度取决业化的探索需要租赁公司结合本身的资源禀赋并围绕对租于转型抓手产品的特性部分租赁公司目前存在大量业务资源由赁物本身特性的深刻理解选择一条适合自己的专业化赛道部分客户经理掌握业务中介机构众多准入管理不足等问题例如对于拥有股东渠道优势和数字化研发能力的机构积租赁公司层面缺少对于业务获客渠道方面的有力管控抓手结极与存在大量商用车需求的龙头机构开展线上商用车管理和合上述产品转型道路租赁公司渠道多元化的意义在于增加具体服务相联系的融资租赁湿租服务存在大量的业务增长的转型抓手产品的生命力转型产品的关键渠道一定是集全公司空间又例如在与新能源厂商的合作中分布式新能源发之力进行突破的重点尤其是在对于转型产品的设计上关键渠电场景下的经营租赁业务也存在进一步的增长空间再例如道的架设也一定是公司整体转型战略的一部分无论是股东渠道对于尝试零售转型的租赁公司而言如何实现产品获客进件厂商渠道经销商渠道还是合作金融机构渠道一旦与产品绑定尽调审批定价报价签约放款乃至地推模式营销话术的其机构化的特征会越来越明显虽然起步阶段业务转型的渠道标准化又存在大量的精细化提升空间对于业务转型新产可能单一但是若想将该产品打造成融资租赁公司的核心竞争力品和新赛道的选择是租赁公司决策者责无旁贷的义务其渠道的多元化复制能力一定是租赁公司最深的护城河2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司毕马威会计师事务所澳门特别行政区合伙制事务所及毕马威会计师事务所香港特别行政区合伙制事务所均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷152023年中国租赁业展望随着监管机构对于以构筑物作为租赁物的业务进行进一步的限制标志着部分以类信贷业务为主的金融租赁公司和融资租赁公司业务转型开展的再出发如何在新阶段重新调整公司的战略规划以符合前期制定的十四五规划战略目标是众多租赁公司在2023年内必须要解决的一个历史性课题不同类型不同规模的租赁公司均具有较强的专业转型需求如何实现从业务转型到经营效益的定量化提升是租赁公司需要关注的话题支宝才毕马威中国金融业战略咨询服务主管合伙人2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司毕马威会计师事务所澳门特别行政区合伙制事务所及毕马威会计师事务所香港特别行政区合伙制事务所均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷2023年中国租赁业展望16战略措施二加强风险和合规管理近年来金融监管部门逐渐加强对于金融行业的管理健全金融监管体系对于租赁行业的监管合规要求监管机构近年来发布一系列针趋严毕马威调查结果显示约68的租赁公司认为应重点关注加强风险和合规管理超过六成的金融对租赁业务的监管办法促进租租赁公司和四分之三的融资租赁公司将采取这一行动赁业持续稳健发展风险合规能图521将加强风险和合规管理作为实现增长战略的关键措施的租赁公司占比力提升文化培养和流程优化是金融租赁公司融资租赁公司租赁公司综合租赁公司广泛关注的话题62李斌7568金融业治理合规与风险咨询服务合伙人从资产规模角度来看77的资产规模1000亿以上的租赁公司63的资产规模500至1000亿的租赁公司以及66的资产规模500亿以下的租赁公司认为应重点关注加强风险和合规管理大型租赁公司对于这一点的重视程度越高图522不同规模的租赁公司选择加强风险和合规管理作为实现战略路径措施的比例1000亿以上500至1000亿500亿以下776366数据来源毕马威分析2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司毕马威会计师事务所澳门特别行政区合伙制事务所及毕马威会计师事务所香港特别行政区合伙制事务所均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷172023年中国租赁业展望随着租赁行业规模不断扩大行业差异化特色化专业化发展格局逐渐形成监管机构引导租赁公司回归行业本源专注主责主业找准市场定位鼓励租赁公司深耕具有比较优势的特定领域实现差异化发展本次调查也发现租赁公司对于全面风险管理体系的搭建愈发重视大部分的受访租赁公司将此作为未来工作重心之一为应对市场的迅速变化和细化的监管要求租赁公司关注完善自身风险及合规管理体系加强公司治理积极主动管理信用风险经营风险市场风险以及法律风险等以确保公司未来的可持续发展和稳定性同时租赁公司需要在初步建立的全面风险管理体系的基础上进一步提升和完善风险管理的深度和能力并在体系完备的基础上确保风险管理措施落地租赁公司风险管理能力建设应与业务快速发展的需求相匹配严把风控保证业务质量促进持续稳定发展毕马威通过对相关监管要求的解读和行业实践经验就租赁业信用评级体系建设预期信用损失法实施以及资产负债风险管理三个方面进一步分析租赁业信用评级体系建设租赁公司需建立对租赁客户风险的主体评级体现租赁业务及资产风险的债项评级并在此二维风险评价体系之上形成额度管控策略及风险定价策略具体包括客户评级建立公司重点行业的客户评级模型并且把客户评级信评作为第一道风险防线在客户准入环节进行刚性控制债项评级充分结合各类租赁业务形式租赁物价值特征及控制力度主体及增信方特征以及区域经营环境评估对每笔业务进行评级并结合主体评级进行业务准入的参照基准搭建评级应用充分运用客户评级并结合客户财务状况资金需求进一步形成租赁客户的统一风险限额体系作为风险管控的第二道防线确保公司层面集中度风险可观测租赁客户个体层面超限业务可管控租赁公司需要结合客户及债项风险评价整合公司的资金资本风险运营等各类成本形成能充分融合公司收益目标及风险偏好的风险定价策略促进业务收益与风险管控的良性互动2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司毕马威会计师事务所澳门特别行政区合伙制事务所及毕马威会计师事务所香港特别行政区合伙制事务所均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷2023年中国租赁业展望18租赁业预期信用风险损失法实施2023年随着商业银行预期信用风险损失管理办法以及商业银行金融资产风险分类办法的落地实施租赁行业贷后相关管理亦有了明确的参照标准特别是金融租赁公司作为经银保监会及其派出机构批准设立的其他金融机构需参照适用相关办法提升预期信用风险损失法实施质量租赁资产行业属性显著但客户数量及违约客户数量显著不足如何对租赁应收款的违约概率及违约损失率进行合理估计是实施新金融工具准则以来行业内普遍面临的挑战减值和分类新规的落地对于前瞻性信息以及预警信息在模型中的应用以及前台业务部门中台风控部门后台财务运营等部门对于资产风险拨备认定的一致性又进一步提出了更高的要求纵观疫情后一系列监管组合拳可以看出百舸争流奋楫者先唯有进一步修炼内功持续积累内外部数据夯实内部控制体系建立模型管理规范才能持续应对外部监管要求的变化保障各类业务稳定有序的发展租赁业资产负债风险管理利率风险管理租赁公司需形成利率风险管理理念加强体系建设设计指标体系及利率风险报告近七成的受访租赁公司将进一步体系形成重定价缺口分析久期分析净利息收入模拟分析经济价值模拟分析压力测试等方加强风险和合规管理随着业务法的计量体系建设相应的工具模板系统结合租赁业务特征识别公司本外币利率风险管理的发展复苏租赁公司应持续提及对冲策略高风险管理能力制定清晰的风流动性风险管理根据租赁业务的特点租赁公司需要建立动态与静态流动性缺口计量方案流动险管理目标加强风险控制平性压力测试方案及应急管理方案境内境外资金分池管理及差异化的流动性风险管理策略形成衡风险与收益关系流动性风险指标管理体系与报告体系汇率风险管理租赁公司需建立起汇率风险识别计量方法论及公司全口径外汇敞口计量方案并结合租赁业务特征设计相应的汇率风险管理方案梳理汇率风险对冲策略曹劲毕马威中国金融风险管理咨询服务主管合伙人2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司毕马威会计师事务所澳门特别行政区合伙制事务所及毕马威会计师事务所香港特别行政区合伙制事务所均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷192023年中国租赁业展望战略措施三加大数字化转型力度过半数的受访租赁公司认为数字化转型对于公司的发展至关重要相比于融资租赁公司金融租赁公司更加重视数字化转型这一比例达到77图531将进行数字化转型作为实现增长战略的关键措施的租赁公司占比金融租赁公司融资租赁公司租赁公司综合772954近八成的受访金融租赁公司关注数字化转型融资租赁公司同时资产规模在500亿以上的租赁公司相较资产规模500亿以下的租赁公司更为重视数字化转型其中虽占比不高但近年来亦开始将资产规模500至1000亿的租赁公司这一比例达到100资产规模1000亿以上的租赁公司比例为77视线投入于此租赁业数字化而资产规模500亿以下的租赁公司有31计划选择数字化转型作为实现公司战略的关键路径转型起步较晚亟需寻求和推图532不同规模的租赁公司选择数字化转型作为实现战略路径措施的比例动契合自身业务的数字化转型运用场景实现科技赋能业务1000亿以上500至1000亿500亿以下发展柳晓光7710031毕马威中国首席信息官咨询服务合伙人数据来源毕马威分析2023毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙中国合伙制会计师事务所毕马威企业咨询中国有限公司中国有限责任公司毕马威会计师事务所澳门特别行政区合伙制事务所及毕马威会计师事务所香港特别行政区合伙制事务所均是与英国私营担保有限公司毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员版权所有不得转载在中国印刷