事件描述
　　2023年7月6日，国家金融监督管理总局发布《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》（下文简称《通知》）。
　　事件评论
　　税收优惠范围扩大，利好健康险需求回暖。此前在2015年原保监会及多部门发布了《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》、《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》等文件，仅“个人税优健康保险”一类产品可以享受优惠政策。《通知》中明确将范围扩展至医疗险、长期护理险及疾病保险（其中医疗险要求保险期间或保证续保期间不低于3年，长期护理险及疾病保险保险期间不低于5年）。此外，《通知》扩大了被保险人群体，明确投保人可为本人、配偶、子女和父母投保。
　　提升既往症及老龄群体的保障水平。《通知》明确要求将既往症人群纳入医疗保险承保范围，不得拒保或者进行责任除外（特定疾病保险、特定药械保险不受限制）。允许针对既往症人群设置不同方案合理定价，鼓励开发针对既往症和老年人等特定人群的长期护理保险、疾病保险产品，结合自身经营能力和市场需要开发保障额度更高、责任更丰富的产品。增加被保险人保障范围的同时，利好保险市场的丰富，看好健康险市场长期的发展空间。与此同时，保障额度更高、责任更丰富的要求对于保险公司的经营和定价能力提出了新的挑战，龙头险企将更加受益于保险产品性价比提升的趋势。
　　明确开展业务的保险公司要求。《通知》明确了四个方面的要求：1）上年度末所有者权益不低于30亿元（主业突出、业务发展规范、内部管理机制健全的健康保险公司，可以免除限制）；2）上年度末综合偿付能力充足率不低于120%、核心偿付能力充足率不低于60%；3）上年度末责任准备金覆盖率不低于100%；4）具备符合要求的业务管理系统，并与商业健康保险信息平台完成系统对接。
　　建立统一的健康险信息平台。明确由中国银行保险信息技术管理有限公司建设、运营、维护行业统一的商业健康保险信息平台。平台为适用优惠政策的投保人建立信息账户，生成唯一的识别码，并按照有关规定进行个人所得税税前扣除。
　　看好健康险长期发展空间，竞争格局趋于优化。本次发布的《通知》扩大了税优健康险的种类及覆盖范围，预期在建设多层次医疗保障的顶层设计下，结合税收优惠政策的刺激，随着新产品的不断推出，健康险市场需求将得到有效改善。此外，《通知》鼓励提升保障额度与责任，或将加速险企经营模式的转型。从过去的向客户要盈利，逐渐转变为向渠道和自身经营要盈利。展望未来，龙头险企在数据、定价、渠道和经营上均具备优势，结合完备的生态圈优势，预期市场集中度将持续提升。
　　风险提示
　　1、相关政策出现较大调整；
　　2、资本市场大幅波动。