从数量看，小微企业是我国市场经济的主要参与者。疫情之下，小微企业生存压力较大中型企业增加更为明显，“开源节流”成为多数企业的生存之道。企业一方面向内挖掘，以期提升管理效率，优化运营成本；另一方面向外探求，希望更精准的捕获市场机会。此外，在金税四期的大趋势下，全电发票、电子档案将驱使小微企业与政府部门及银行等机构互联互通，进一步开放自身财税数据。
　　尽管小微企业数字化水平普遍偏低，但财税SaaS类产品创新式的订阅制模式对于小微企业更为友好，目前小微企业云财税已形成“综合类财税服务”与“垂直类财税服务”两类厂商，涵盖财务记账、企业代账、发票管理、税务管理、费控管理等主要需求场景。2021年行业潜在市场空间达到125.2亿元，增长速率15.8%。随着解封和开放的后疫情时代来临，预计潜在市场空间还将持续保持增长。
　　业财融合是小微企业财税服务的焦点。云财税产品将沿“数据–流程–内控–决策”的业财融合路径演进，逐步实现业财的数据对齐、流程拉通、内控设置和决策支持，帮助企业完成财务由审核记账向经营管理的职能扩展，小微企业从简单的财税智能走向更高维度的商业智能。
　　未来，AI技术将在凭证生成、账目比对、流程监控、商业决策等方面继续深化在财税服务中的应用；财税人员高比例的重复性、程序性工作也有望被RPA机器人替代；API接口和低代码平台可满足小微企业逐渐个性化财税产品的搭建需求。在小微企业分层加剧的情况下，新一代财税技术已经在业务或管理复杂的顶层企业中开始实践，有望向一般小微企业中渗透。

研究报告全文：中国小微企业云财税行业研究报告20231iResearchInc前言研究背景小微企业发展过程中存在经营管理混乱抗风险能力差等问题为实现科学经营延长生命周期小微企业需不断深化自身数字化水平借助数字工具提升生产经营中各环节的管控效率与质量财税数字化处在小微企业数字化的核心地位是绝大多数小微企业的刚需即使会计电算化已接近普及但在业务复杂度不断提升的今天小微企业不再满足传统记账报税的基础服务业财融合类小微企业财税产品逐步成为市场焦点对此艾瑞发布2022年中国小微企业云财税行业研究报告从云财税产品角度出发梳理产业图谱并分析需求市场描绘不同产品形式及商业格局判断业财融合在小微企业中的需求现状及发展趋势希望通过本报告为读者呈现小微企业云财税的产业发展背景行业厂商动态产品发展机遇的多维视角欢迎各界探讨指正研究对象小微企业是国民经济的毛细血管也是数字经济的重要构成在业务创新和新技术不报告撰写断迭代的背景下对以业财融合为核心价值的云财税产品的需求不断提升目前小艾瑞咨询微企业云财税产品主要分为综合型财税产品与包括费控管理企业代账发票管理产业数字化研究部税务管理的垂直型财税产品云服务研究组研究方法本报告撰写过程中艾瑞团队通过对公开资料和数据的搜集与行业专家财税专家的深度对话以及自身行业研究积累重点输出包括行业潜在空间规模及增速头部厂商份额厂商能力矩阵等核心研究成果2摘要从数量看小微企业是我国市场经济的主要参与者疫情之下小微企业生存压力较大中型企业增加更为明显开源节流成为多数企业的生存之道企业一方面向内挖掘以期提升管理效率优化运营成本另一方面向外探求希望更精准的捕获市场机会此外在金税四期的大趋势下全电发票电子档案将驱使小微企业与政府部门及银行等机构互联互通进一步开放自身财税数据尽管小微企业数字化水平普遍偏低但财税SaaS类产品创新式的订阅制模式对于小微企业更为友好目前小微企业云财税已形成综合类财税服务与垂直类财税服务两类厂商涵盖财务记账企业代账发票管理税务管理费控管理等主要需求场景2021年行业潜在市场空间达到1252亿元增长速率158随着解封和开放的后疫情时代来临预计潜在市场空间还将持续保持增长业财融合是小微企业财税服务的焦点云财税产品将沿数据流程内控决策的业财融合路径演进逐步实现业财的数据对齐流程拉通内控设置和决策支持帮助企业完成财务由审核记账向经营管理的职能扩展小微企业从简单的财税智能走向更高维度的商业智能未来AI技术将在凭证生成账目比对流程监控商业决策等方面继续深化在财税服务中的应用财税人员高比例的重复性程序性工作也有望被RPA机器人替代API接口和低代码平台可满足小微企业逐渐个性化财税产品的搭建需求在小微企业分层加剧的情况下新一代财税技术已经在业务或管理复杂的顶层企业中开始实践有望向一般小微企业中渗透来源艾瑞咨询研究院自主研究及绘制20231iResearchIncwwwiresearchcomcn3中国小微企业云财税发展背景1中国小微企业云财税市场分析2中国小微企业云财税未来趋势34小微企业财税管理需求不容忽视小微企业是国民经济的重要构成财税管理是其第二大脑小微企业数量多是国民经济的毛细血管也是数字经济的重要构成据统计我国小微企业拥有我国65的发明专利并完成了80以上的新产品开发对提升生产力与科技创新力和提升经济发展质量有重要作用在小微企业发展过程中存在资金及渠道缺乏抗风险能力差等问题为实现科学经营与可持续发展小微企业需要对多部门的资金和生产要素的使用情况进行统筹记录和管理即财税管理财税管理是企业内部财务管理和税务管理的统称通过对产供销等环节资金流动的控制和税收管理让企业保持合规经营和良性运转财税管理是小微企业经营管理的血液系统企业的数据中枢和第二大脑也是数字化发展的重要环节小微企业的经济意义财税管理对小微企业的意义财税管理是企业的血液系统专利贡献65财税管理血液系统控制企业运行中产生通过血液运输营养维新产品开发80的资金流和信息流持体内环境平衡并为让企业保持健康运作人体防御功能提供支撑2018-2025年中国财税数字化市场规模及增速14017118716616254108作用机理以资金流量化企业生产经营活动并对其进行管理702518604财税管理通过对企业产供销活动373436280319336的物品和资金流动情况进行管控产供销和分析对资金风险提前预警提升抗风20182019202020212022e2023e2024e2025e协调资金分配预警资金风险险能力保障企业物流和资金流的可持续发展中国财税数字化市场规模亿元财税管理保障经营合规性并通过合理纳注释1企业自主开发的财税系统及软件不计入此规模2财税数字化咨询类业务不计入此规模3ERP软件中财税功能模块计入此规模但其他企业管理类模块不计入税筹划享受国家税务优惠政策来源公开资料艾瑞研究院自主研究及绘制来源咨询研究院自主研究及绘制20231iResearchIncwwwiresearchcomcn20231iResearchIncwwwiresearchcomcn5小微企业财税需求更具基础性财税管理以基础性需求为主小微型企业基本完成数字化相比中大型企业小微企业的财税管理目标更偏向于在不影响基本生存的基础上赋予企业财税管理和业务经营基础支撑因此小微企业对财税管理软件的需求更轻更灵活更标准对各种锦上添花的功能没有过高需求就小微企业而言可以按照收入从业人员和资产总额大致分为个体工商户微型企业和小型企业这三类组织的规模和业务复杂度逐渐递增随着规模的扩张待管理的往来账务增多对应的税收要求和优惠政策也愈加复杂因此增强了专业财税管理的必要性目前的微型企业和小型企业已基本完成财税管理信息化并向云财税方向渗透小微企业与中大型企业财税需求差异不同层级小微企业财税管理特点年营收普遍介于100-2000万从业人员介于10-小微企业中大型企业小300人不同行业标准在范围内上下浮动型产倾向标准化产品倾向定制化产品有独立的财务部门和相对成型的财税管理模式企品软件能支撑基础财务对数据分析深度要求基本完成财务数字化正处在传统财税软件向云财业税转型阶段功和业务流转帮助企高新技术在财税软业降本提效件中应用更加深入能年营收普遍在100万元以内从业人员介于10-20人微不同行业标准在范围内上下浮动使型账务数量多业务线要求产品易用性价业务量比较少一般仅设有少量出纳或会计用复杂财税操作人员企比高随着业务量增大会尝试性使用轻量财税产品财税体也多对软件并发量业专业性较低是代账主要需求方验稳定性有要求平均团队人数在2-3人个体数据沉淀量较少更对财务数据安全性要业务模式简单免税或缴纳固定税额多为老板直安工商关注灵活存储对安求极高倾向将数据接控制财务全户全性认知较弱存储在本地服务器信息化程度低整体付费意愿及必要性弱性来源工业和信息化部国家统计局国家发展改革委财政部关于印发中小企业划来源艾瑞咨询研究院自主研究及绘制型标准规定的通知国民经济行业分类艾瑞咨询研究院自主研究及绘制20231iResearchIncwwwiresearchcomcn20231iResearchIncwwwiresearchcomcn6云财税软件契合小微企业财税管理需求云财税能满足小微企业高性价比高易用性等财税管理需求小微企业财税管理痛点财税管理需求点产品功能属性量入为出经小微企业受宏观经济影响大收入存在不稳定性高性价比订阅制收费营为了在商业路径探索中活下来小微企业需要更加严格地管衔接业务与财务软件覆盖业财融合控资金流动并对存在资金链断裂的风险环节及时告警缺乏专业人才软件易用性高软件开箱即用小微企业财税人员少且流动率高大多财税人员身兼数职以完节省人力和重复工作流程自动化成公司账务核算为主要职责云在专业性财务分析层面有所欠缺一方面不能系统性规划内部资软件能联通数据API接口源配置另一方面对税收优惠政策不够敏感没能发挥财税管理财管的实际价值有辅助决策功能智能化数据分析税理财务制度混乱可制定标准化流程功能模块化部分小微企业重经营轻管理未设立明确的财务制度同时存在多种收支形式软件易用性高软件开箱即用加剧财务账面混乱税务缴纳方式不正确等问题造成恶性循环税务合规合软件与税务系统接轨票财税银一体化大部分小微企业保持纸质凭证管理与最新政策方向存在脱节规可能存在税收遗漏缴纳或重复性交税影响企业正常经营软件功能与政策同步云端版本迭代来源艾瑞咨询研究院自主研究及绘制20231iResearchIncwwwiresearchcomcn7云财税赋能小微企业财税管理财税管理工具从手工记账朝云财税升级切实降本提效信息化财税软件逐渐解决了小微企业财税管理环节中存在的专业人员缺乏内部制度不规范不合规数据联通性不足等问题随着技术的进步在企业与财税技术服务提供商的供需磨合中小微企业财税管理工具也从本地部署的财税软件升级至云财税软件云财税即云端部署的财税软件相比本地部署的传统财税软件云财税软件的规范性和数据利用率进一步提升同时订阅制的商业模式和公有云的部署模式也缓解了小微企业成本和运维压力随着小微企业自发性软件升级和财税人员流动带来的软件粘性迁移云财税软件在小微企业中的渗透也逐步加深小微企业财税管理朝着云财税方向发展小微企业财税管理发展历程小微企业财税管理上云的价值数据云端存储无须担心硬件及病毒厂商端云财税软件突破终端和地域限制有网即可办公多为订阅制付费摊销成本压力传统软件厂财税软件大批财税SaaS厂商入云财税产品替产品轻量易用性高功能增购便捷商快速发展开始云化局财税云化加速相对成熟代云端迭代靠拢最新政策无运维压力需2010201420162020求能通过软件对财务数据进行智能分析相关审批流程自动化智能化财税管理合规性及规范性得到提升尝试会计基本完成手工记账开始尝试轻量云财税渗OP财税软件软件运行及资料存储占用终端空间电算化向电子记账转换的云财税产品透加深多为买断式软件购买成本压力大新新小微企业端软件运维及更新对IT能力要求高增增需需手工记账会计电算化云财税求求对财务人员经验知识和细心要求高手工记账或存在合规性及规范性问题纸质文件多财税管理占用物理空间来源艾瑞咨询研究院自主研究及绘制20231iResearchIncwwwiresearchcomcn8政策驱动小微企业财税上云12金税四期推动多主体的税费业务及信息云化联通形成立体化监管模式对小微企业财税规范化和系统智能化提出更高要求金税四期相关政策梳理发布时间政策文件发布机构主要内容构建完善中小企业数字化转型公共服务体系加强中小企业数字化转型公共服务平台建202211中小企业数字化转型指南工信部设202209弘扬丝路精神共促能力建设国家税务总局中国税务部门正在开发金税四期智慧税务今年年底将基本开发完成加快推进智慧税务建设充分运用大数据云计算人工智能移动互联网等现代信息202103关于进一步深化税收征管改革的意见国务院等技术着力推进内外部涉税数据汇聚联通线上线下有机贯通驱动税务执法服务监管制度创新和业务变革金税发展沿革推动云财税发展以数金税四期下小微企业财税治税金税四期2021年对社会大数据与云计算将发挥更大价值管理的阶段性发展管理范围扩大数据处理质与量需求提升管理对规范内部财税制度象从纳税企业扩大到个人从纳税环节扩大到非纳税环节金税三期2013年以票多主体数据流业务流信息流云端互联各部委人民银推进财税数字化规范使控税行及部分商业银行等机构共同搭建信息共享和核查的通道用财税软件金税二期2001年对企业推进财税规范化及智慧财税体系建设通过API联通财税系统与内部业务系统数据经验推进财税制度整顿与数字化建设小微企业规模小管理体管税金税一期1994年制不够健全为应对未来逐渐收紧的财税监管环境需要更运用云财税实现内外数据加重视自身财税制度合规性以及财税软件的规范性联通来源公开资料艾瑞咨询研究院自主研究及绘制20231iResearchIncwwwiresearchcomcn9政策驱动小微企业财税上云22电子发票电子档案是推动小微企业财税上云的外部条件电子发票电子档案相关政策梳理发布时间政策文件发布机构主要内容切实提升办税缴费服务水平全面推行电子非税收入一般缴款书推动非税收入关于进一步优化营商环境降低市场主体制202209国务院全领域电子收缴跨省通缴便利市场主体缴费办事2022年底前实现电度性交易成本的意见子发票无纸化报销入账归档存储等支持全国财政电子票据一站式查验财政电子票据可跨省报销推动非税收入收202206国务院关于加强数字政府建设的指导意见国务院缴电子化全覆盖202111会计改革与发展十四五规划纲要财政部强调推动电子会计凭证开具接收入账和归档全程数字化和无纸化转型关于进一步扩大增值税电子发票电子化报销202102财政部等第三批电子发票无纸化试点启动试点参与单位增至576家入账归档试点工作的通知基于云计算的业财税票档电子化宏观动作小微企业应对措施小微企业电子发票与电子档案的阶段性建设形成利于电子发票流转的外部环境电制度调整升级财税管理制度推进财税税务机关将制定并出台电子发票数据建立电子发票工作机制管理数字化以适应电子发票的管理需要子规范和国家标准推进发票全流程电善用工具自建或选择第三方电子发票平发子化台进行电票开具并能对电子发票进行批建设电子发票相关入账票划定发展期限预计2025年实现发票量验真查重提高效率同时降低出错率报销系统全领域全环节全要素电子化对电子档案的效力进行认定相关政推进财税管理信息化优化现有会计档案电子发票纸质留档的双档电策规定符合档案管理要求的电子会计管理模式强化财税系统与财政支付金案管理或有子档案与纸质档案具有同等法律效力融支付等系统的衔接为电子档案的搭建允许电子会计档案单独存在除法律创造数据互联的内部环境档建立电子票税档案案行政法规另有规定外电子会计档案财税系统升级建设具备保存电子档案能可不再另以纸质形式保存力的财税管理系统提升归档自动化能力来源公开资料艾瑞咨询研究院自主研究及绘制20231iResearchIncwwwiresearchcomcn10小微企业财务及业务特征提升企业业务韧性与抗风险能力是小微企业经营关注点小微企业业务分布特征小微企业财务及业务经营特征近半数小微企业分布在华南地区受规模和专经营模式较单一大部分业务垂直且专业性较高且处在尝试拓展阶段经营能力影响小微企业中批发和零售业占对经营环境变化更敏感小微企业营收影响因素行业1比最高订单少或消费需求不足729小微企业行业分布赛道1赛道2赛道3所在地区延期开工568人手不足或员工无法到岗496批发和零售业107物流运输不通畅44146租赁和商务服务业小微企业原材料涨价或供应不上432制造业经营资金不足28962为避免同质化竞争选择垂直赛道切入订单增加或消费需求增加88住宿和餐饮业72处在试错阶段资金较单薄抗风险能力差出现了新的机遇52农林牧渔业需要数智化软件连接前后端业务建立全面95行业竞争减少45建筑业的商业评估体系辅助商业布局其他07100518其他粗经营方式粗犷单笔金额较低账务细碎生产要素及租金员工薪酬受疫情影响波动大但在政策扶持中快速调等刚性支出让小微企业资金链更加脆弱小微企业生产经营成本占比部分整整体上看小微企业发展有一定韧性但740679单渠重效益轻规范486单个企业续存和发展情况存在不确定性395笔道银行转账与第三方支付金不2019年8月-2021年8月小微企业发展指数一次性付款与分期付款额稳租金员工薪酬防疫贷款利息开具发票与不开具发票502502502502506503503502511509低定497501小微企业依靠自有资金经营时长能持续运营1个月及以内-34409账务细碎复杂资金链脆弱207405251需要软件辅助规范化流程让管理逻辑更细腻能正常运营能持续运营6个月能持续运营3个月201982020220204202062020820212202142021620218201910201912202010202012小微企业发展指数杂部分小微企业内部员工分工不明确权责分配模糊多为身兼数职注释本页中所有图表数据均为抽样调查数据数据覆盖2019年1月至2021年8月共计6000余万家小微企业数据来源中国普惠金融研究院2021年中国小微企业发展指数报告艾瑞咨询研究院自主研究及绘制20231iResearchIncwwwiresearchcomcn11优化业财管理成为小微企业发力重点调动财税软件分析能力支撑经营决策实现业务降本与创收小微企业使用云财税小微企业业务管理需求软件的阶段性目标预算管理理清管理模式调整发展路线优化业务布局深度目标企业业务层面降本与创收支撑企业经营决策通过财务数据辅助业务布局管理基内部资源创造活动外部资源销售活动非资金资源支撑基于资产消耗对各部门制度进行规范化础管理控制经营成本采购生产营销运营人力其他支撑部门财税管账务记录预算管理进阶目标财税管理层面降本理财税管理财税数据降噪辅助财务人员进行报表数据分析智能化产品节省人力业务内部资源创造活动外部资源销售活动非资金资源支撑基础目标财税管理层面合规与提效支采购生产营销运营人力其他支撑部门智能记账报税减少重复劳动和出错率撑财税信息方便调用可视化管理资金流型最优采购量及生产线布置业务线分配及销售路径设置人才分配及预算管理转财增强合规性降低税务风险让企业享税账务记录预算管理数据分析业务优化受优惠政策管财税管理理来源艾瑞咨询研究院自主研究及绘制20231iResearchIncwwwiresearchcomcn12中国小微企业云财税发展背景1中国小微企业云财税市场分析2中国小微企业云财税未来趋势313中国小微企业云财税产品矩阵综合类财税服务依企业规模财税管理专业度和业财融合需求分层明显垂直类财税服务彼此边界逐渐模糊中国小微企业云财税市场产品全景图云财税综合类服务云财税垂直类服务小微企业l面向业财有一定复杂云财税垂直行业产品主要功能度的小微企业适用度R商贸R零售为小微企业提供以记账代账及报套账建立税权确认云企业R制造R建筑税为核心的财务服务也可能配套业代账凭证填制资料移交财务综合管工商代办等非财务类企业咨询服务降本财成本理成本业财融针对企业非主营业务成本之外的费费控发票验真费用报表合需求线上营销工用类项目的管理核心是企业报销增效运营具迭代报销流程的数字化智能化差旅报销统一支付财税管理针对电子发票对接税务局接口让专业度l面向有专职会计记账发票发票台账发票查验云企业在获取发票开具发票及发票核算的小微企业管理企业记入账等方面更加便利和智能编码检测批量开票规模费票财业税银账关注企业的涉税风险围绕税务的一体化管理税务自动报税风险分析合规以及减免提供数字化咨询的管理一揽子解决方案票税一体税务筹划云l面向无专职会计的微型企业和部分个体工重点聚焦管理会计范畴是代预实分析全面预算商户预算资金更高维度的财税数字化在账l产品简单服务单一管理管理中大型企业中应用较多内部银行资金计划来源艾瑞咨询研究院自主研究及绘制20231iResearchIncwwwiresearchcomcn14业财融合分级业财融合是数智时代小微企业财税数字化重心业财产品沿数据连接至商业决策的路径演进极少数企业实现货客人业财融合多维度多实体智能分商品种类选择价值客户分析员工销售贡献决策层析业财数据为管理者商品对收入贡献问题客户分析客户经营能力提供商业决策支持商品流转速度潜在客户分析客户拓展能力极少数企业实现预算编制预算管控预算分析业财融合财务会计向管理会计的与外部供应商智能连接于采购环节出库环节预算成本分析表项目内控层功能拓展在制度层面生成材料预算支出预将合同及单据与预算连预算跟踪表及执行表智实现财务对业务的监管算费用预算接比对能分析预算执行情况行业头部企业实现发票收开一体化资金收付一体化业财融合业财数据的共享驱使上业务开票收票流程与财务入账账账相对银企互联对账核流程层层业财流程中各环节的流程一体化整合财务直连前端销支付环节自动化联通业财重塑业务环节及时纠正错误运营效率提升少数企业实现智能凭证自动对账业财融合业财底层数据打通实完成业财基础数据的相互转化数据智能监控保证准确及时数据层现数据准确及时连实时将业务数据转化为财务数据及业财数据口径一致贯的连接大多数小微企业的通病数据割裂系统割裂流程割裂业财分立通过财税软件实现简单业务数据财务数据财务系统业务系统流程碎片化企业各职的线下到线上的操作流经营数据彼此数据口径OA系统间难以连接能部门仅遵循自身操作程搬运不统一形成数据孤岛多需要手动操作准则无法彼此协作来源艾瑞咨询研究院自主研究及绘制20231iResearchIncwwwiresearchcomcn15业财融合数据层智能化生成凭证实时自动对账保持业财数据一致性业财数据的相互连通是业财融合的基础智能凭证中心采用智能化手段将业务事项逐一分解为会计事务并根据一般财务准则或企业内置规则将会计事务分类汇总于对应的会计科目对账分析平台实时自动对账主动发现数据不一致等问题并及时纠错数据层互联互通能双管齐下解决业财底层数据对接不准确不及时等顽疾帮助企业迈出业财融合的第一步业财融合-数据层凭证开放平台业务系统智能凭证中心财务系统外部业务系统内部业务系统业务事项拆解会计事务归类会计科目草稿凭证主数据购销单据实时R根据一般性会计规则预置凭证模板自动确认外部业务单据库存单据R定时自动生成凭证记账R智能化确定会计科目分类手工资金单据R根据业务场景可个性化调整正式凭证零代码帮助小微企业开放通凭证生成凭证汇总按需配置数据对接用接口自定义基础数据对接第原始票据与单据与分录排序合并分录自定义表单三方数凭证对照表总账关自定义流程据联便于查验对账智能期初对账库存发生额对账会计事务与对应凭证分录第三方业务票据系统纠错分析资金自动业务单据错误检查OA系统发票管理系统费控管理系统平台余额对账纠错对账核对往来财务手工调整凭证来源艾瑞咨询研究院自主研究及绘制20231iResearchIncwwwiresearchcomcn16业财融合流程层物流单据流发票流现金流四流合一财务驱动业务业财融合在流程层可以提升发票收取和开具的效率和准确性也可帮助企业节税以发票开放平台为中心建立发票池向前连接业务单据向后连接财务凭证打通收开票全流程实现物流单据流发票流现金流四流合一财务人员第一次无障碍地与前端业务连接财务驱动业务成为可能业财融合-流程层业务系统发票开放平台财税系统销售流程票单关联票据电子档案智慧凭证中心销售合同销售单发开全电发票电子发票会计凭证勾勾线索零售单发货单货票电子小票稽稽业务发票业务单据采购流程票单关联企业发票池R财务端凭证与业务端单据询价收收及发票相互勾连在流程上合同订货单进项发票请购货票实现财务驱动业务销项发票费用发票智慧税务中心报销流程票单关联R自动生成税表R发票池中发票已勾连相应R一表集成核对因公餐票住宿票报销付业务单据消费飞机票打车票审批款多渠道获取实时领用发票信息开具查验税务局开放平台电子税务局税务数字账户增值税发票综合服务平台发票查验平台来源艾瑞咨询研究院自主研究及绘制20231iResearchIncwwwiresearchcomcn17中国小微企业云财税潜在市场空间市场增量来自于传统财税软件用户转云与新用户上云后者将成为未来主要增量来源2021年中国小微企业云财税潜在市场空间达到1252亿元增速158在疫情政策逐步放开的背景下预计增长率将继续攀升到2026年预计潜在市场空间达到2734亿元随着财税软件老客户云迁移的逐步完成新用户将是未来市场的主要增量未来市场主要增长因素包括第一随着经济逐步回暖小微企业数量将持续增长及生存期也将延长第二电子发票电子档案政策驱使小微企业通过上云连接税局银行等政府部门或机构第三业财融合在小微企业中持续渗透小微企业对更高单价的业财融合型云服务模块的使用意愿增强2019-2026年中国小微企业云财税潜在市场空间TAM及增速18118716916315615827341452304195016681434125210829362019202020212022e2023e2024e2025e2026e中国小微企业云财税潜在市场空间亿元中国小微企业云财税潜在市场空间年增长率注释潜在市场空间规模仅计算云服务产品订阅收入咨询等增值服务收入不计入规模来源艾瑞咨询研究院自主研究及绘制20231iResearchIncwwwiresearchcomcn18中国小微企业云财税市场竞争格局头部云厂商市场地位稳固新兴厂商依靠产品革新发起挑战中国小微企业云财税市场集中度较低头部厂商之外存在大量小规模单一服务的云厂商行业内份额领先的厂商主要是传统财税软件厂商或其子公司将原产品云化后服务于小微企业这类厂商具有的丰富销售渠道和历史客户积累是他们进入小微企业云财税市场的先天优势新兴财税云厂商不具备历史优势利润偏低大多依靠资本的持续投入支撑其生存和发展但新兴财税云厂商努力寻求产品革新依靠更新颖的产品功能和服务模式尝试拓宽自身市场份额2021年中国小微企业云财税厂商市场份额22754015380畅捷通金蝶浪潮易云其他注释份额依据厂商收入计算只考虑云财税收入来源结合公开资料企业访谈艾瑞咨询研究院自主研究及绘制20231iResearchIncwwwiresearchcomcn19小微企业云财税厂商矩阵传统大厂继续领先财税赛道新兴赛道厂商尝试弯道超车中国小微企业云财税厂商矩阵产品畅捷通前金蝶瞻性创新象限领军象限浪潮易云分贝通诺诺网柠檬云财税易快报高灯科技亿企代账启蒙象限慧算账先导象限云账房大象慧云需求覆盖度注释产品前瞻性包括新兴技术在产品中的应用产品功能创新性以及厂商商业模式创新性其中新兴技术在产品中的应用指厂商对AIRPA低代码等新技术的开发以及将其与财税产品融合的能力产品功能创新性反映了厂商产品适配客户新需求的能力厂商商业模式创新性反映在服务模式上厂商的创新性构建需求覆盖度包括产品矩阵功能完整度厂商客户广度以及产品的业财税融合程度其中产品矩阵功能覆盖度包括厂商产品矩阵产品种类及数量产品功能模块数量以及产品对不同类别规模行业等客户需求的满足程度厂商客户广度反映了客户总数量和客户行业类别数量两个维度不计算免费客户业财税融合程度反映了厂商产品功能对业财税融合的支持来源艾瑞研究院自主研究绘制20231iResearchIncwwwiresearchcomcn20