◆事件：公司放弃增发，计划发行可转债80.5 亿元
    公司公告：公司拟发行可转换公司债券总额不超过人民币80.5 亿元（含80.5 亿元），拟以36.3 亿元的募集资金购买控股股东中船重工集团在其下属7 家子公司所拥有的股权；拟使用不超过44.2 亿元募集资金用于舰船及海洋工程装备产业能力建设、海洋工程及大型舰船的改装修理及拆解建设、能源环保装备及工程机械减速机制造建设项目等11 个投资项目。〖〗。
    ◆点评：
    与原非公开发行 A 股股票预案相比，此次发行可转债融资方案中用于购买控股股东中船重工其下属7 家子公司所拥有的股权和舰船及海洋工程装备产业能力建设等11 个投资项目的资金均未有改变，唯一减少的是用于补充流动资金的34.5 亿元，这主要是由于在《关于再融资企业使用募集资金偿还银行贷款和补充流动资金问题的审核指引》中原则上不鼓励上市公司通过发行股票、可转债和分离债权证募集资金用于偿还银行贷款和补充流动资金，并要求上市公司再融资中用于补充流动资金或偿还债务的资金比例不得超过募资额的30%，因此在本次可转债融资方案中公司将补充流动资金项目剔除。〖〗。