投资要点：
　　计算机行业指数涨跌幅及估值：申万计算机板块近2周（2024/7/15-2024/7/26）累计下跌1.93%，跑输沪深300指数0.11个百分点，在31个申万一级行业中排名第12名；申万计算机板块7月累计下跌4.54%，跑输沪深300指数3.03个百分点；申万计算机板块今年累计下跌28.29%，跑输沪深300指数27.65个百分点。截至2024年7月26日，据同花顺数据显示，SW计算机板块PETTM（剔除负值）为31.97倍，处于近5年0.99%分位、近10年0.49%分位。
　　重点产业新闻：（1）中共二十届三中全会提出要“深化财税体制改革，深化金融体制改革”；（2）TrendForce：预估2024年AI服务器产值将达1870亿美元；（3）OpenAI推出人工智能模型“GPT-4o mini”，价格比GPT-3.5 Turbo便宜超60%；（4）国家数据局：推动构建全国一体化算力网，研究发展壮大数据标注产业发展的政策举措；（5）国务院国资委：截至6月底中央企业智能算力规模同比翻倍；（6）Meta发布最强开源AI模型Llama 3.1。
　　计算机行业周观点：2023年12月的中央经济工作会议和2024年3月的财政预算草案均明确提出了要谋划新一轮财税改革。2024年6月审计署发布《2023年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》进一步提出建议，要“完善中央与地方财政事权和支出责任划分，以及加大均衡性转移支付”。2024年7月18日，二十届三中全会再次聚焦财税改革，提出要“深化财税体制改革，深化金融体制改革”，新一轮财税改革箭在弦上，财税IT行业有望迎来新的发展机遇，建议关注财税IT和单位端SaaS+电子凭证等相关标的。
　　风险提示：政策监管趋严，AI技术发展不及预期，行业竞争加剧等