2023年12月，欧洲资产管理协会（EFAMA）发布《资产管理报告》，内容涵盖欧洲地区基于SFDR的ESG基金数据，反映欧洲地区ESG基金发展情况。目前欧洲资产管理总规模中约有50%采用ESG投资方法。其中，60%的委托投资采用ESG投资方法，42%的投资基金采用ESG投资方法。
　　由于投资者对可持续性经营公司的兴趣日益浓厚，ESG评级和数据产品的需求大幅增加，对其透明度、质量和可靠性的担忧同时出现，但这部分机构目前不属于证券监管部门的典型职权范围，行为规范也较为缺乏。ICMA近日发布了《ESG评级和数据产品提供商行为准则》，为第三方机构行为引入了明确标准，向建立全球统一监管框架迈出重要一步。
　　ESG新闻速览：国内：中国人民银行传达学习中央经济工作会议精神，2024年将做好“五篇大文章”；生态环境部等多部门联合发布《京津冀及周边地区、汾渭平原2023-2024年秋冬季大气污染综合治理攻坚方案》；生态环境部发布2023年国家生态环境监测标准预研究项目清单，加强生态环境监测标准技术储备；证监会修订发布两项财务信息披露规则，完善资本市场财务信息披露规则；国家发改委等三部门推进污水处理减污降碳增效工作；国家发改委等部门印发《锅炉绿色低碳高质量发展行动方案》；国家发改委等部门印发《深入推进快递包装绿色转型行动方案》，促进可循环快递、减少过度包装；工信部等八部门加快推进传统制造业转型升级，强化绿色低碳发展；工信部、国家发改委等五部委印发《船舶制造业绿色发展行动纲要（2024—2030年）》；工信部发布通信行业绿色低碳标准体系建设指南，涉及节能、资源综合利用、绿色制造等标准。欧盟：欧盟部署碳排放权交易体系收入，21.7亿欧元投资于欧盟成员国清洁能源基础设施项目；欧洲证券和市场管理局更新ESG基金命名规则，优化转型基金门槛。。美国：美国能源部公布2023年在清洁能源目标方面取得的进展；拜登-哈里斯政府宣布拨款5.3亿美元用于提高建筑能源效率，以降低消费者成本。
　　ESG债券方面，本期（指2023.12.18-2023.12.31，下同）新发绿色债券25只，已发行规模为122.17亿元。2023年12月，绿债发行市场热情下降明显。绿色债券12月发行规模为320.24亿元，净融资2.54亿元。2023年12月，绿色债券成交额为1479.65亿元，同比增长-1.14%。
　　ESG基金方面，目前市场存量ESG基金共200只，其中主动型基金120只、被动型基金80只。本期新成立2只ESG主题基金，即招商中证上海环交所碳中和ETF发起式联接A、富国中证绿色电力ETF发起式联接A。1只ESG主题基金即将于2024年1月15日发行，即中泰ESG主题6个月持有混合发起。
　　2023年主动权益型ESG基金整体业绩表现欠佳，平均回报为-16.61%，治理主题基金较为抗跌，社会主题基金同样具有相对优势，而环境主题基金回撤最为明显。从本期回报来看，近期环境主题基金明显反弹。2023年纯债型ESG基金跑赢主动权益型基金，平均回报为2.73%，以绿色债券、碳中和债券投资为主的环境主题基金业绩占优。
　　银行ESG理财产品方面，目前银行ESG理财产品共240只（包含在售、存续状态），本期7只ESG理财产品开始募集。
　　风险分析：报告结果均基于历史数据，历史数据存在不被重复验证的可能。