事件:
     公司拟向湖南有色股份发行股份，购买其持有的株硬公司100%股权、自硬公司80%股权，本次拟购买资产评估值合计为276,421.99 万元（最终的评估值以经国务院国资委备案确认的评估报告为准）；同时，上市公司拟向不超过10 名特定投资者非公开发行股份募集资金，用于公司主营业务发展及补充流动资金，拟募集资金不超过本次交易总金额的25%。
     事件点评:
     交易对价合理，拟购入资产盈利能力较好：根据对拟购买资产评估值和发行价格9.02元计算，本次向湖南有色股份非公开发行股份数约30,306.89万股。湖南有色的控股比例将从35.28%提升到72.06%（未计配套融资部分）。拟购买的株硬公司、自硬公司2011年归属于母公司股东净利润18087.90万元，2012年归属母公司股东净利润预测值为18753.29万元，对应2011年市盈率15.28倍、2012年市盈率14.75倍。公司拟购买资产及配套融资定向增发完成后，公司股本扩大到6.27亿股，资产规模84.21亿元。
    交易完成后公司将成为国内最大硬质合金生产企业：本次拟注入资产：株洲硬质合金集团有限公司是是国家"一五"期间建设的156 项重点工程之一，主要生产金属切削工具、矿山及油田钻探采掘工具、硬质材料、钨钼制品、钽铌制品、稀有金属粉末制品等六大系列产品。公司目前下设2 个产品专业事业部、12 个生产厂、6 家控股子公司，是国内最大的硬质合金生产、科研、经营和出口基地，株硬公司年产硬质合金规模6000吨，2011年实现营业收入50.72亿元，归属母公司净利润1.21亿元。自贡硬质合金有限责任公司是国内第三大硬质合金生产企业、第二大切削刀片生产企业，硬质合金年产规模4000吨，2011年实现营业收入29.31亿元，归属母公司净利润0.45亿元。
    收购完成后公司硬质合金产能将超过1万吨，生产销售规模将稳居国内第一，将成为国内最大的硬质合金生产企业。收购完成后，公司实力将显著增强，经营规模大幅扩张的同时，公司盈利能力和未来发展空间将得到彻底改善。